Control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CAJA Y BANCOS

1.- NOMBRE DEL CAJERO?

2.-DESEMPEÑA EL CAJERO OTRAS LABORES ADEMÁS DE LAS RELACIONADAS A SU CARGO?

3.-TIENE ACCESO EL CAJERO A CUALQUIER LIBRO O REGISTRO DE CONTABILIDAD QUE NO SE REFIERE A LAS TRANSACCIONES DE CAJA?

4.- QUIEN ES EL JEFE INMEDIATO DEL CAJERO?

5.- QUIEN ESTA AUTORIZADO PARA FIRMAR CHEQUES?

6.- REFRENDA ALGUNEMPLEADO DE RESPONSABILIDAD LA FIRMA DEL CONRADOR, CAJERO U OTROS EMPLEADOS AUTORIZADOS PARA FIRMAR CHEQUES?

7.-ACOSTUMBRA ALGUNAS DE LAS PERSONAS AUTORIZADAS PARA FIRMAR CHEQUES, FIRMARLOS EN BLANCO PARA QUE SE PUEDAN HACER PAGOS EN SU AUSENCIA?

8.-INSPECCIONAN LAS PERSONAS AUTORIZADAS PARA SUSCRIBIR CHEQUES, LAS FACTURAS O DOCUMENTOS RESPECTIVOS, AL TIEMPO DE FIRMAR LOS CHEQUES?

9.-SEAUTORIZAN, ANTES DE EFECTUARSE, TODOS LOS PAGOS HECHOS POR LA NEGOCIACION; Y SE ANOTA LA AUTORIZACION EN LOS DOCUMENTOS RESPECTIVOS ANTES DE EXPEDIR LOS CHEQUES CORRESPONDIENTES?

10.-QUIENES SON LOS EMPLEADOS AUTORIZADOS PARA APROBAR EL PAGO DE FACTURAS DE PROVEEDORES, SERVICIOS, ETC.?

11.-SE ANOTA EL NOMBRE O NUMERO DE LA CUENTA DE CARGO EN LOS COMPROBANTES, QUE CUBREN LOS DESEMBOLSOS?

12.-SECANCELAN TODOS LOS DOCUMENTOS QUE CUBREN DESEMBOLSOS CON UN SELLO FECHADOR QUE SE LEA: “PAGADO”?

13.-COMO SE ARCHIVAN LOS CHEQUES ANULADOS O CANCELADOS?

14.-QUIEN ABRE LA CORRESPONDENCIA?

15.-QUIEN LA DISTRIBUYE?

16.-FUNCIONA UN SISTEMA PARA ASEGURAR LA CORRECTA Y TOTAL CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS RECIBIDOS POR CORREO QUE SEAN DE FACIL COBRO, TALES COMO CHEQUES AL PORTADOR Y VALESPOSTALES?

17.-SE REGISTRAN LAS REMESAS RECIBIDAS POR CORREO EN UN LIBRO ESPECIAL?

18.-SE COMPARAN LOS DATOS REGISTRADOS EN ESTE LIBRO CON LOS INGRESOS DE CAJA?

19.-QUE EMPLEADO HACE ESTE TRABAJO?

20.-QUIEN ESTA AUTORIZADO PARA ENDOSAR CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES, ETC., A FIN DE DEPOSITARLOS EN EL BANCO?

21.-QUIEN ENDOSA ESTOS CHEQUES EN AUSENCIA DE LA PERSONA DESIGNADA PARA TALEFECTO?

22.-EXPIDE EL CAJERO RECIBOS NUMERADOS CONSECUTIVAMENTE, AL RECIBIR EL DINERO EN EFECTIVO?

23.- SE MANEJAN LOS COBROS POR MEDIO DE HOJAS NUMERADAS
CONSECUTIVAMENTE, QUE AMPAREN LAS FACTURAS EN PODER DE LOS COBRADORES?

24.-SE FIRMAN LAS HOJAS DE COBRO POR LOS COBRADORES Y POR EL CAJERO?

25.-SE DEPOSITA INTEGRAMENTE EN EL BANCO EL EFECTIVO RECIBIDO POR CONCEPTO DE COBROS? Y SEHACEN LOS DEPOSITOS DIARIAMENTE?

26.-HACE ALGUN EMPLEADO O JEFE DE LA NEGOCIACION ARQUEOS PERIODICAMENTE?

27.-SE CONCILIAN MENSUALMENTE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS SEGUN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD, CON LOS ESTADOS DE CUENTA RECIBIDOS POR EL BANCO?

28.-QUE EMPLEADO FORMULA ESTAS CONCILIACIONES?

29.-SE HACEN INVESTIGACIONES CON RESPECTO A LOS CHEQUES GIRADOS POR LAS NEGOCIACIONES,QUE NO SE PRESENTAN AL BANCO PARA SU COBRO OPORTUNAMENTE?

30.-SE EXPIDEN LOS CHEQUES GIRADOS PARA EL PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS, O PARA REMBOLSAR EL FONDO DE CAJA CHICA, A NOMBRE DEL CAJERO?

31.-ES COSTUMBRE DE LA NEGOCIACION GIRAR CHEQUES AL PORTADOR?

32.-SE REGISTRAN TODOS LOS COBROS Y LOS CHEQUES PRECISAMENTE EN LA FECHA DE OPERACION?

FONDO DE CAJA CHICA

1.- NOMBRE DEL ENCARGADODEL FONDO?

2.- QUE PUESTO OCUPA EL ENCARGADO DEL FONDO?

3.- HA ADOPTADO LA NEGOCIACION DEL SISTEMA DE FONDO DE CAJA REEMBOLSABLE?

4.- SE HA ESTABLECIDO UN MAXIMO PARA LAS CANTIDADES QUE PUEDAN SER PAGADAS CON EL FONDO DE CAJA CHICA?

5.- SE COMPRUEBA CON RECIBOS, FACTURAS, ETC., TODOS LOS PAGOS?

6.- QUIEN O QUIENES AUTORIZAN LOS DESEMBOLSOS QUE SE HAGAN CON LOS FONDOS DE CAJA CHICA?7.- SE ANOTA SIEMPRE EL NOMBRE O NUMERO DE LA CUENTA DE CARGO EN LOS COMPROBANTES DE PAGO?

8.- SE CANCELAN LOS RECIBOS O DOCUMENTOS QUE AMPARAN LOS DESEMBOLSOS CON UN SELLO FECHADOR QUE SE LEA: “PAGADO”, CON OBJETO DE QUE NO PUEDAN SER PRESENTADOS FRAUDULENTAMENTE PARA CUBRIR DESEMBOLSOS FICTICIOS?

9.-SE ACOSTUMBRA PRESTAR CANTIDADES A LOS EMPLEADOS, A CUENTA DE SU SUELDO, CON FONDOS...