Control interno

ESTUDOI DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE EVALUACION PRELIMINAR

1. ¿Existe un organigrama actualizado? (si no lo hay el auditor deberá preparar uno)

2. ¿Es adecuada la estructura?

3. ¿Está de acuerdo con los objetivos?

4. ¿Están debidamente definidos los deberes y responsabilidades?

5. ¿Son efectivas las líneas de autoridad desde el punto de vista del control?6. ¿Existe invasión o duplicidad de funciones?

7. ¿Pueden ser eliminadas algunas funciones? ¿Se puede transferir a otros departamentos?

8. ¿Se pueden realizar cambios en la organización para mejorar la coordinación de actividades?

9. ¿Existe equilibrio con respecto a las funciones encomendadas al personal más importante?

10. ¿Existe un plan de cooperación o coordinaciónentre varias funciones?

11. ¿Entiende el personal su propia autoridad y responsabilidad?

12. ¿Qué debe hacerse para mejorar la efectividad de la organización?

13. ¿Entienden los subordinados la estructura de la empresa?

14. ¿Existe un plan de revisión continua de la estructura? ¿Con la supervisión? ¿Con el personal?

POLITICAS, SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS

1. ¿Cómo seestablecen las políticas de los departamentos?

2. ¿Están escritas y actualizadas?

3. ¿Reflejan las metas y objetivos de la administración? ¿Se pueden mejorar?

4. ¿Se entienden y son positivas?

5. ¿Las conoce el personal de cada uno de los departamentos?

6. ¿Qué controles existen para lograr el cumplimiento?

7. ¿Qué políticas existen con respecto a obtención,selección y utilización de candidatos para trabajo?

8. ¿Se ha centralizado la función de entrevistas y aspectos primarios de selección?

9. ¿Existe aprobación de personal autorizado para las peticiones de nuevo personal? ¿Tienen que vigilar una escala de salarios?

10. ¿Qué políticas existen con relación a promociones, transferencias y término de contrato de trabajo?

11. ¿Existenpolíticas para contrarrestar el mal ambiente o la insatisfacción? ¿Con respecto a la revisión de contrato colectivo? ¿En relación con quejas?

12. ¿Qué políticas existen en cuanto a seguros, pensiones, servicios médicos, cafetería, seguridad industrial y prevención de accidentes?

13. ¿Se acatan todas las políticas de obtención de personal?

14. ¿Satisface al actual sistema lasnecesidades y requisitos de la empresa?

15. ¿Puede variarse la rutina del manejo de formas?

16. ¿Pueden lograrse reducciones en costo o mejora en el sistema?

17. ¿Se han escrito los procedimientos?

18. ¿Se han establecido controles adecuados sobre la administración de sueldos y salarios?

19. ¿Se le ha dado importancia al programa de entrenamiento y desarrollo de nuevostrabajadores?

20. ¿Cuál es la condición de los registros?

21. ¿Pueden eliminarse algunos registros por medio de mayor integración o bien, colaborando más estrechamente con otros departamentos?

22. ¿Se ha establecido un sistema definitivo para precisar la línea de conducta de cada uno de los funcionarios?

23. ¿Se acatan los procedimientos?

24. ¿Qué procedimientos requieren estudio yrevisión inmediata?

25. ¿Existe seguridad en el cumplimiento de los reglamentos locales, estatales y federales?

26. ¿Existen métodos adecuados para análisis y valuación de puestos?

27. ¿Son adecuadas los procedimientos existen para la protección de la planta?

TRATO AL PERSONAL

1. ¿Existe un estudio de las actividades de cada empleado?

2. ¿Qué condiciones de trabajoexisten? ¿Cuáles se pueden mejorar?

3. ¿Se emplea adecuadamente al personal? Si no ¿Cómo se le puede hacer rendir más?

4. ¿Qué actividades departamentales están abiertas para promoción y puestos de ejecutivos?

5. ¿Se les dan suficiente entrenamiento y conocimiento del puesto a los nuevos empleados?

6. ¿Se utilizan especialistas en relaciones humanas?

7. ¿Cuál es el...