Control interno

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Objetivo:
1. Determinación de la existencia del efectivo y de equivalentes de efectivo en poder de la Empresa, y de Instituciones de crédito.
2. Determinaciónde su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.
3. Verificación de que los ingresos en efectivo se deposite en cuentas bancarias que estén a nombre de la Compañía e identificacióndel efectivo en poder de terceros.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: Empresa ABC. S.A. de C.V.
13 de febrero de 2010
Respuesta basada en:
Respuesta Pregunta Observación
SI NO N/AEFECTIVO
1. Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante recibos foliados, relaciones de cobranza, etc.? SI (X) NO ( ) N/A ( )Observación_________________________________________________

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2. Se realizan y con qué frecuencia los cortes de caja? SI (X) NO ( ) N/A ( ) Observación__________________________________________________________________
3. Todos los ingresos o cobranzas (ventas de desperdicio, intereses sobre inversiones, entre otros), son reportados oportunamente al departamento de Contabilidad? SI (X) NO ( )N/A ( ) Observación_________________________________________________

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4. Los ingresos y cobranzas diarias son depositadas en la cuenta bancaria de la empresa intactas y sin demora?SI (X) NO ( ) N/A ( ) Observación_________________________________________________

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SALIDAS DE EFECTIVO-
5 Existe autorización previa y por escrito de lassalidas de efectivo (en su caso) SI (X) NO ( ) N/A ( ) Observación_________________________________________________

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6 Se hacen todos los desembolsos con cheques nominativos (exceptocaja chica) SI (X) NO ( ) N/A ( ) Observación_________________________________________________

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7 Está prohibida la práctica de expedir cheques a nombre de la compañía o al...