Control Interno
Páginas: 3 (549 palabras)
Publicado: 14 de noviembre de 2012
ARQUEO DE CAJA
Una sana política de control interno en lo referente a la Caja establece que cada cierto tiempo y de manera sorpresiva se deben hacer arqueos, por una persona autorizada de laempresa en lo referente a los fondos de la Caja Chica, para comprobar la eficiencia y el correcto uso que se está haciendo de este dinero, por parte de las personas responsables.
Lo normal es quela suma de los diversos comprobantes de egresos y el efectivo sea igual al total del fondo asignado a la Caja Chica; pero puede suceder que se haya hecho un pago que no se ha relacionado, o se cancelaun comprobante por una suma mayor o menor, o el cajero a hecho un uso indebido del mismo. Todo esto puede originar faltantes o sobrantes de dinero en la Caja Chica.
En el caso de que se detecteun faltante, se tienen dos alternativas:
Cobrarle el faltante al Cajero.
Considerar como un gasto para la empresa.
Si por el contrario arroja como resultado un sobrante, elmismo se debe abonar a una cuenta de otros ingresos.
Si llegada la fecha de cierre de un ejercicio económico, existen dentro de la Caja Chica comprobantes de egresos que corresponden al ejercicioque termina, y no se ha emitido el cheque de reposición o reembolso, se debe hacer el asiento con cargo a los gastos, y con abono transitorio a la cuenta de Efectivo en Caja, subcuenta Caja Chica.
Carta responsiva de fondo fijo de cajaCJD-AHB-U-012-03
México, DF. A 02 de febrero del 2007
A quien (es) corresponda: Por medio de la presente, hago constar que yo, C. Álvaro Rojas, quiendesempeño el puesto de asistente, colaboro en la administración de recursos financieros de “Azul S.A.” como responsable del fondo fijo de caja. El fondo fijo asciende a la cantidad de $ 5,000.00 (cinco milpesos 00/100 M.N.); cuya finalidad única es cubrir pagos imprevistos de nuestra unidad de negocio. Asimismo hago constar que además de la custodia, contribuiré al óptico manejo de recursos de la...
Una sana política de control interno en lo referente a la Caja establece que cada cierto tiempo y de manera sorpresiva se deben hacer arqueos, por una persona autorizada de laempresa en lo referente a los fondos de la Caja Chica, para comprobar la eficiencia y el correcto uso que se está haciendo de este dinero, por parte de las personas responsables.
Lo normal es quela suma de los diversos comprobantes de egresos y el efectivo sea igual al total del fondo asignado a la Caja Chica; pero puede suceder que se haya hecho un pago que no se ha relacionado, o se cancelaun comprobante por una suma mayor o menor, o el cajero a hecho un uso indebido del mismo. Todo esto puede originar faltantes o sobrantes de dinero en la Caja Chica.
En el caso de que se detecteun faltante, se tienen dos alternativas:
Cobrarle el faltante al Cajero.
Considerar como un gasto para la empresa.
Si por el contrario arroja como resultado un sobrante, elmismo se debe abonar a una cuenta de otros ingresos.
Si llegada la fecha de cierre de un ejercicio económico, existen dentro de la Caja Chica comprobantes de egresos que corresponden al ejercicioque termina, y no se ha emitido el cheque de reposición o reembolso, se debe hacer el asiento con cargo a los gastos, y con abono transitorio a la cuenta de Efectivo en Caja, subcuenta Caja Chica.
Carta responsiva de fondo fijo de cajaCJD-AHB-U-012-03
México, DF. A 02 de febrero del 2007
A quien (es) corresponda: Por medio de la presente, hago constar que yo, C. Álvaro Rojas, quiendesempeño el puesto de asistente, colaboro en la administración de recursos financieros de “Azul S.A.” como responsable del fondo fijo de caja. El fondo fijo asciende a la cantidad de $ 5,000.00 (cinco milpesos 00/100 M.N.); cuya finalidad única es cubrir pagos imprevistos de nuestra unidad de negocio. Asimismo hago constar que además de la custodia, contribuiré al óptico manejo de recursos de la...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.