control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Periodo evaluado: Enero 01-Diciembre 31/20XX 
Fecha de evaluación: Enero de 20XX  
Fecha de elaboración: Febrero de 20XX
    
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
 
SI
NO
N/A
OBSERVACIÓN
1.
CAJA
 
 
 
 
1.1
PROTECCIÓN
 
 
 
 
1.1.1
La dependencia de caja es una área restringida.
 
 
 
 
1.1.2
Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y susdocumentos.
 
 
 
 
1.1.3
Es conocida la clave por personal deferente al cajero, tesorero y gerente.
 
 
 
 
1.1.4
Se conservan en la caja fuerte los ingresos del día, hasta su deposito en bancos.
 
 
 
 
1.1.5
Se encuentran con pólizas de manejo el tesorero y el cajero.
 
 
 
 
1.1.6
Se ha responsabilizado a una sola persona el manejo de las cuentas con cheques, detallandoclaramente los nombres de los responsables.
 
 
 
 
1.1.7
Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que soportan tanto ingresos como egresos.
 
 
 
 
1.1.8
Son adecuados los custodios para salvaguardar físicamente el dinero en operación
 
 
 
 
1.2
Recaudo
 
 
 
 
1.2.1
Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja.
 
 
 
 
1.2.2Son registrados en respectivo libro.
 
 
 
 
1.2.3
Se expiden los respectivos recibos de caja.
 
 
 
 
1.2.4
Están debidamente clasificados de acuerdo a su naturaleza los ingresos.
 
 
 
 
1.2.5
Están debidamente registrados los recaudos en libro auxiliar.
 
 
 
 
1.2.4
Se endosan o cruzan los cheques al momento de ser recibidos para evitar que se cobren en efectivo
 
 
  
1.2.5
Son adecuados los controles para asegurar que se cubren las mercancías, servicios entregados o vendidos.
 
 
 
 
1.2.6
Se depositan intactos los ingresos, es decir se cuida de no disponer de ingresos entrantes para efectuar gastos.
 
 
 
 
1.2.7
Se listan los cheques y otros valores recibidos por correspondencia por una persona diferente al cajero antes de entregárselos aeste.
 
 
 
 
1.3
Recibos de caja
 
 
 
 
1.3.1
Se expiden los recibos de caja al momento de efectuarse la recepción de valores.
 
 
 
 
1.3.2
Existe numeración consecutiva y prenumerada.
 
 
 
 
1.3.3
Los recibos anulados son conservados en forma consecutiva.
 
 
 
 
1.3.4
Los recibos en blanco son guardados en la caja fuerte.
 
 
 
 
1.3.5
Se confrontan losvalores estipulados en números y letras.
 
 
 
 
1.3.6
Se confrontan los originales con las copias posteriormente.
 
 
 
 
1.4
Caja menor
 
 
 
 
1.4.1
Existe un fondo fijo para caja menor.
 
 
 
 
1.4.2
Están separadas las funciones de custodia y manejo del fondo fijo de caja de las autorizaciones de pagos y registros contables.
 
 
 
 
1.4.3
Los gastos respectivos sonautorizados por funcionarios encargados para tal fin.
 
 
 
 
1.4.4
En las entregas de efectivo, existe autorización previa del funcionario responsable, y una adecuada comprobación de las erogaciones correspondientes.
 
 
 
 
1.4.5
Existen formatos específicos para relacionar los gastos de caja menor.
 
 
 
 
1.4.6
Son archivados y sellados de manera adecuada los recibos de cajamenor.
 
 
 
 
1.4.7
Se codifican los comprobantes de egreso y se identifican con el nombre y firma del responsable que efectuó el gasto.
 
 
 
 
1.4.8
Antes de pagar cualquier comprobante, se revisa el cumplimiento de políticas y disposiciones administrativas para este tramite.
 
 
 
 
1.4.9
Se cancelan los comprobantes con sello de pagado en el momento de ser cubiertos conrecursos del fondo de caja menor.
 
 
 
 
1.4.10
El procedimiento de reembolso de caja menor es suficientemente dinámico para evitar el exceso de fondos o la falta de efectivo.
 
 
 
 
1.4.11
Esta prohibido que los fondos de caja menor sirvan, para cambiar cheques a empleados clientes o proveedores.
 
 
 
 
1.4.12
Se expiden cheques de reembolso a favor de la persona encargada de la...