control interno

Auditor:
Fecha:
Nombre de la Empresa
Cuenta o Subsistema
Período auditado
 
Evaluación del Control Interno
Aspectos generales de la organización
SÍ
NO
NP
Aspectos



a) Forma de organización
1.Existe un organigrama o gráfico de la organización actual.



2. Define este con claridad las líneas de:
Autoridad
b) responsabilidad
c) dependencia



Existe un manual de organización



Manual defunciones de individuos



La división de funciones y responsabilidades es acorde con
el tipo de organización.



6. Existen manuales, normas o instrucciones escritas.



7. Tiene la empresa un manual deprocedimientos contables.



8. Se encuentran las funciones de contabilidad debidamente
definidas y segregadas.



9. Se utiliza corrientemente un manual de procedimientos contables.
está actualizado
elmismo está claro para el uso del departamento



Evaluación de Control Interno
Garantía Comercial
SÍ
NO
NP
Aspectos



Es adecuado el mecanismo de recepción de los equipos
en garantía que sigue lagerencia.



Se le exige al cliente que presente los documentos
Necesarios para ingresar el equipo en el taller.



Se verifica en la recepción que el equipo además de los
Documentos traiga todos suscomponentes.



Al realizar la orden de trabajo, se refleja en esta los
Defectos técnicos del equipo según lo plantea el cliente.



Son almacenados estos equipos en un lugar seguro antes
De pasar altaller.



En caso de sustitución de piezas en mal estado, se realiza
Correctamente la solicitud de las que serán utilizadas en reposición.



Existe una persona responsable del control de las piezasque
Solicita el técnico.



Existe un responsable de verificar si las piezas que se
Solicitan coinciden con las que realmente se deben sustituir.



Se realiza la transferencia de las piezassolicitadas
Inmediatamente en el almacén de piezas de repuesto.



Las piezas que se retiran en mal estado son almacenadas
y se lleva registro de estas por algún responsable.



Qué seguimiento se les da a...