Control interno

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RECURSOS
MATERIALES. Maquinaria, capital, MP, instalaciones, mob y eq, eq. Transporte, etc.
HUMANOS. Conocimientos, experiencia, actitud, aptitud, responsabilidad, habilidades, etc.
TECNICOS.Instructivo, guía, procedimientos, manuales.
LA ORGANIZACIÓN CONTABLE COMPRENDE BASICAMENTE:
• Diseño del organigrama básico.
• Diseño del organigrama de finanzas
• Diseño del método deregistro contable
• Diseño del catalogo de cuentas e instructivo para su manejo
• Diseño de libros y auxiliares
• Diseño de formas para el control contable
• Informes o reportesfinancieros y otros
• Régimen fiscal, municipal, estatal, federal y otras disposiciones relativas.
ORGANIGRAMA BASICO. Es la representación grafica de las principales áreas en que se encuentradividida la empresa.
REFLEJA:
• Niveles jerárquicos
• Títulos de puestos
• ↓Autoridad (lineal, staff)
• ↑Dependencia o rendición de cuentas
• Tamaño de la empresa
TIPOS DEPRESENTACION
VERTICAL. Se lee de arriba hacia abajo
HORIZONTAL. Se lee de izquierda a derecha
CIRCULAR. Se lee del centro hacia fuera
TITULOS DE PUESTOS EJECUTIVOS
Presidente
Vicepresidente (enlugar de)
Director
Subdirector (debajo de)
Gerente
Subgerente
Jefes/Deptos.
COMITÉ. Conjunto de personas encargadas de tratar con un problema especifico. Una vez que el problema se resuelve,el comité desaparece. (Pueden ir en cualquier parte de la organización)
FUNCION DEL CONTRALOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN. (Descripción de puestos, Guía para la dirección)
Es una compilación deindicaciones descriptivas, usualmente encuadernadas en forma de manual, concernientes a la organización de una compañía especifica. Contiene la descripción de cada uno de los puestos que integran laorganización.
LA DESCRIPCION DE CADA PUESTO CONTIENE:
Titilo de puesto*
Función*
Responsabilidad*
Autoridad-
Dependencia o rendición de cuentas-
Relaciones internas-
Relaciones externas
Requisitos...
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