Costos

Presupuesto Maestro:

1.- Presupuesto de Producción en Unidades
Octubre Noviembre Diciembre
Unidades Presupuestadas a venderse 1200 1400 1700
(+) Inv. Fin. De Artículos Terminados 350 300 400
(-) Inv. Fin de Producción en Proceso 0 0 0
(-) Inv. Inic. De Artículos Terminados 200 350 300
(=) Unidades Presupuestadas a producirse 1350 1350 18002.- Presupuesto de mano de Obra Directa
Octubre Noviembre Diciembre
Unidades presupuestadas a producirse 1350 1350 1800
(x) Costo unitario de la hoja de costos Est. 44.00 48.40 48.40
(=) Presupuesto de mano de obra dir. 59,400.00 65,340.00 87,120.00

3.- Presupuesto de Gastos Fijos de Fabricación
Octubre Noviembre Diciembre
Renta de local5,000.00 5,000.00 5,000.00
Depreciación de maquinaria y equipo 2,800.00 2,800.00 2,800.00
Mano de obra Indirecta 3,500.00 3,850.00 3,850.00
IMSS 1,060.88 1,166.97 1,166.97
SAR 73.16 80.48 80.48
INFONAVIT 182.91 201.20 201.20
Vejes y cesantía 115.23 126.76 126.76
Presupuesto de gastos de fabricación 12,732.19 13,225.40 13,225.40
(/) Número de unid presup. Aproducirse 1,350.00 1,350.00 1,800.00
(=) Gastos de fabricación fijos unitarios 9.43 9.80 7.35

4.- Presupuesto de Gastos Variables de Fabricación
Concepto Octubre Noviembre Diciembre
Material Indirecto 3,000.00 3,150.00 3,213.00
Mantenimiento de mquinaria y equipo 4,200.00 4,242.00 4,284.42
Luz 5,200.00 5,252.00 5,304.52
Agua potable 1,100.00 1,111.001,122.11
útiles de aseo 800.00 800.00 800.00
IMSS 18,004.62 19,805.08 26,406.77
SAR 1,241.70 1,365.87 1,821.16
INFONAVIT 3,104.24 3,414.67 4,552.89
Vejes y cesantía 1,955.67 2,151.24 2,868.32
Presupuesto de Gastos Variables de Fabr 38,606.23 41,291.85 50,373.19
(/) Número de unidades presupuestadas 1,350.00 1,350.00 1,800.00
(=) Gastos Variables de Fabric.unitario 28.60 30.59 27.99

5.- Presupuesto de Gastos de Administración
Concepto Octubre Noviembre Diciembre
Sueldos 4,000.00 4,400.00 4,400.00
IMSS 1,212.43 1,333.68 1,333.68
SAR 83.62 91.98 91.98
INFONAVIT 209.04 229.94 229.94
Vejes y cesantía 131.70 144.86 144.86
Teléfono Telégrafo y correos 1,450.00 1,464.50 1,479.15
Papelería 850.00850.00 850.00
Depreciación de equipo oficina 220.00 220.00 220.00
Depreciación de eauipo computo 2,065.00 2,065.00 2,065.00
Otros 267.00 267.00 267.00
Presupuesto de Gastos Variables de Fabr 10,488.78 11,066.96 11,081.61
(/) Número unidades presup. A venderse 1,200.00 1,400.00 1,700.00
(=) Gastos Variables de Fabric. unitario 8.74 7.90 6.52

6.- Presupuesto degastos de venta
Concepto Octubre Noviembre Diciembre
Fletes y acarreos 3,500.00 3,605.00 3,731.18
Empaque o embarques 5,800.00 6,090.00 6,272.70
Presupuesto de gastos de venta 9,300.00 9,695.00 10,003.88
(/) Número de unidades a venderse 1,200.00 1,400.00 1,700.00
(=) Gastos de venta unitarios 7.75 6.93 5.88

7.- Presupuesto de consumo de materialdirecto de octubre
Concepto Madera Pintura Barniz Chapas Adornos
Unidades presupuestas a producir 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
(x) Consumo de material 1.5 mt 1 litro 1 litro 2 piezas 2 piezas
(=) Total de material a consumirse 2025 mt 1350 ltr 1350 ltr 2700 2700
(x) Costo unitario de material 80.00 25.00 16.00 8.00 5.00 Total
(=) Presup.de mat directo a consumirse 162,000.0033,750.00 21,600.00 21,600.00 13,500.00 252,450.00

8.- Presupuesto de consumo de material directo de noviembre
Concepto Madera Pintura Barniz Chapas Adornos
Unidades presupuestas a producir 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
(x) Consumo de material 1.5 mt 1 litro 1 litro 2 piezas 2 piezas
(=) Total de material a consumirse 2025 mt 1350 ltr 1350 ltr 2,700.00 2,700.00
(x)...