Cuestionario control interno general

GUIA DE CONTROL INTERNO

1. CAJA Y BANCOS

1. Quién es el jefe inmediato del tesorero?

1. Quiénes están autorizados para firmar cheques?

1. Revisa algún empleado de responsabilidad la firma del contador, u otro empleado autorizado para firmar cheques?

1. Se acostumbra firmar cheques en blanco para hacer pagos en ausencia de las personas autorizadas para firmarlos?

1. Inspeccionanlas personas autorizadas para firmar cheques, las facturas o documentos respectivos, al tiempo de firmar los cheques?

1. Se autorizan, antes de efectuarse todos los pagos, y se anota la autorización en los documentos respectivos antes de expedir los cheques correspondientes?

1. Quiénes son los empleados autorizados para aprobar el pago de facturas de proveedores, recibos por servicios, etc.?1. Se anota el nombre o número de la cuenta de cargo en los comprobantes ( facturas, recibos, etc.? que cubren los desembolsos?

1. Se cancelan todos los documentos que cubren desembolsos con un sello que se lea: “Pagado con cheque No.” ?

1. Cómo se archivan los cheques anulados o cancelados?

1. Quién abre la correspondencia?

1. Quién la distribuye?

1. Cuál es el sistemaimplantado por la compañía para asegurar, la correcta y total contabilización de documentos recibidos por correo que son: de fácil cobro, tales como cheques al portador?

1. Se marcan los cheques recibidos con un sello que indique “deposítese únicamente a la cuenta corriente (bancaria) de la compañía”, en el momento de recibirse éstos?

1. Se cambian cheques al personal con fondos de caja?

1.Expide el tesorero recibos numerados consecutivamente, al recibir dinero en efectivo?

1. Se manejen los cobros por medio de hojas numeradas consecutivamente, que amparen las facturas en poder de los cobradores?

1. Se firman las hojas de cobro por los cobradores y por el tesorero?

1. Se deposita íntegramente en el banco el efectivo recibido por concepto de cobros? El depósito se hacediariamente?

1. Hace algún empleado o jefe de la empresa arqueos periódicos? Se archivan los detalles relativos a estos arqueos?

1. Se concilian mensualmente los saldos de las cuentas bancarias según los libros, con los estados de cuenta recibidos de los bancos?

1. Qué empleado elabora estas conciliaciones?

1. Se hacen investigaciones con respecto a los cheques girados por la compañía, queno se presentan al banco para su cobro oportunamente? Se anota el resultado de estas investigaciones en los estados que se formulan para conciliar las cuentas bancarias?

1. Se expiden los cheques girados para el pago de sueldos y salarios, o para reembolsar al fondo de caja chica, a nombre del encargado?

1. Se registran todos los cobros y los cheques precisamente en la fecha de laoperación?

1. Acostumbra la empresa considerar los cobros hechos durante los primeros días de cada ejercicio, dentro de las operaciones del ejercicio anterior?

1. Acostumbra la negociación considerar los cheques girados durante los últimos días de cada ejercicio o mes, dentro de las cuentas de períodos o meses siguientes?

1. Descríbase brevemente el sistema de control y contabilidad, relativo a lasventas de contado.

Hecho por____________________

2. FONDO DE CAJA CHICA

1. Existe una sola persona responsable del fondo?

1. Qué puesto ocupa el encargado del fondo de caja chica?

1. Ha adoptado la compañía el sistema de fondo fijo?

1. Se ha establecido un máximo para las cantidades que pueden ser pagadas con el fondo de caja chica?

1. Se comprueban con recibos, facturas,etc., todos los pagos?

1. Quién o quiénes autorizan los desembolsos que se hagan con los fondos de la caja chica?

1. Se anota siempre el nombre o número de la cuenta de cargo en los comprobantes de pago ( facturas, recibos, etc.)?

1. Se cancelan los recibos o documentos que amparan los desembolsos con un sello fechador que se lee: “Pagado”, con objeto de que no puedan ser presentados...