Cuestionario de caja y bancos

A. CUESTIONARIO DE CAJA Y BANCOS

1.- Los empleados que son responsables de la custodia y control de efectivo, no mantienen ni son responsables de crear elementos de registro para los registroscontables generales, libros de cuentas por cobrar y otros que no sean los registros detallados de efectivo?

2.- Están autorizados por Junta Directiva todas las cuentas bancarias y los funcionariosque puedan firmar los cheques?

3.- Las personas autorizadas para firmar cheques tienen prohibido delegar esta función en otros?

4.- Se notifica inmediatamente a los bancos cualquier cambio defuncionarios autorizados para firmar cheques?

5.- Están registradas en los libros todas las cuentas bancarias?

6.- Se contabiliza un asiento para cada transferencia entre ellas?

7.- Todos losempleados que manejan efectivo tienen fianza o seguro de fidelidad adecuado?

8.- Se han dado a los bancos instrucciones escritas de no cambiar por efectivo cheques emitidos a nombre de la compañía?B. INGRESOS

1.- Las remesas en efectivo o cheques son controlados y procesados por personas independientes de las funciones de facturación, cuentas por cobrar y contabilidad?

2.- Lista loscheques y otros valores recibidos por correspondencia un empleado independiente del cajero antes de entregarlos a éste?

3.- Se pasa directamente a contabilidad una lista de las facturas que hayan sidopagadas y el monto total?

4.- Establecen los procedimientos que los cheques, giros, etc. No deben manejarlos empleados a cargo de las cuentas por cobrar, antes de que los cobros se registren en ellibro de caja?

5.- Se entrega oportunamente el efectivo cobrado por los cobradores?

6.- Se endosan de inmediato los cheques al recibirse con un sello similar a este: “Para depósito a la cuentade Industrial, S.A”?

7.- Se depositan intactos y en forma diaria los ingresos?

8.- En lo que se refiere a remesas que no pueden depositarse inmediatamente:

a) Se registran al recibirse?...