Cuestionario de control interno

1.- ¿QUE ES EL CONTROL INTERNO?

R= ESTA REPRESENTADO POR EL CONJUNTO DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA PROPORCIONAR UNA SEGURIDAD RAZONABLE DE PODER LOGRAR LOS OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA ENTIDAD.

2.- MENCIONA LOS OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO

R=
❖ PROTEGER LOS ACTIVOS DE LA ORGANIZACIÓN EVITANDO PERDIDAS POR FRAUDES O NEGLIGENCIAS
❖ ASEGURAR LA EXACTITUD YVERACIDAD DE LOS DATOS CONTABLES Y EXTRACONTABLES, LOS CUALES SON UTILIZADOS POR LA DIRECCION PARA LA TOMA DE DECICIONES.
❖ PROMOVER LA EFICIENCIA DE LA EXPLOTACION
❖ ESTIMULAR EL SEGUIMIENTO DE LAS PRACTICAS ORDENADAS POR LA GERENCIA
❖ PROMOVER Y EVALUAR LA SEGURIDAD, LACALIDAD, Y LA MEJORA CONTINUA.

3.- DE QUE TRATAN LOS OBJETIVOS DE LA AUTORIZACIÓN?

R= TRATAN DE TODOS AQUELLOSCONTROLES QUE DEBEN ESTABLECERSE PARA ASEGURARSE DE QUE ESTAN CUMPLIENDO LAS POLITICAS Y CRITERIOS ESTABLECIDOS POR LA ADMINISTRACION Y QUE ESTOS SON ADECUADOS.
LOS OBJETIVOS PARA EL CICLO DE INGRESOS SON:
1. LOS CLIENTES DEBEN AUTORIZARSE CON POLITICAS ESTABLECIDAS POR LA ADMINISTRACION.
2. EL PRECIO Y LAS CONDICIONES DE LAS MERCANCIAS Y SERVICIOS QUE HAN DE PROPORCIONARSE A LOSCLIENTES DEBEN AUTORIZARSE CON POLITICAS ESTABLECIDAS POR LA ADMINISTRACION.
3. LOS DISTRIBUIDORES DE CUENTAS Y LOS AJUSTES A LOS INGRESOS, COSTO DE VENTAS, GASTO DE VENTAS Y CUENTAS DE CLIENTES, DEBEN AUTORIZARSE CON POLITICAS ESTABLECIDAS POR LA ADMINISTRACION.
4. LOS PROCEDIMIENTOS DEL PROCESO DEL CICLO DE INGRESOS DEBEN ESTAR DE ACUERDO CON POLITICAS ADECUADAS ESTABLECIDAS POR LAADMINISTRACION.

4.- ESTOS OBJETIVOS TRATAN DE TODOS AQUELLOS CONTROLES QUE DEBEN ESTABLECERSE PARA ASEGURAR DEL CORRECTO RECONOCIMIENTO, PROCESAMIENTO, CLASIFICACION, REGISTRO E INFORME DE LAS TRANSACCIONES OCURRIDAS EN UNA EMPRESA, ASI COMO LOS AJUSTES A ESTAS. MENCIONA 3.

R= OBJETIVOS DE PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES

❖ SOLO DEBEN APROVARSE AQUELLOS PEDIDOS DE CLIENTES PORMERCANCIAS O SERVICIOS QUE SE AJUSTEN A POLITICAS ADECUADAS ESTABLECIDAS POR LA ADMON.
❖ DEBE REQUERIRSE DE UNA SOLICITUD O PEDIDO APROBADO ANTES DE PROPORCIONAR MERCANCIAS O SERVICIOS.
❖ CADA PEDIDO DEBE EMBARCARSE CORRECTA Y OPORTUNAMENTE.
❖ TODOS Y UNICAMENTE LOS EMBARQUES EFECTUADOS Y LOS SERVICIOS PRESTADOS DEBEN PRODUCIR FACTURACION.
❖ LAS FACTURAS DEBEN PREPARARSECORRECTA Y ADECUADAMENTE
❖ DEBE CONTROLARSE EL EFECTIVO COBRADO DESDE SU RECEPCION, HASTA SU DEPOSITO.
❖ LAS FACTURAS DEBEN CLASIFICARSE, CONCENTRARSE E INFORMARSE CORRECTA Y OPORTUNAMENTE.
❖ LA INFORMACION DEL EFECTIVO DEBE CLASIFICARSE, CONCENTRARSE E INFORMARSE CORRECTA Y OPORTUNAMENTE.
❖ LOS AJUSTES A LOS INGRESOS, COSTOS DE VENTAS, GASTOS DE VENTA Y CUENTAS DE CLIENTES EBENCLASIFICARSE, CONCENTRARSE E INFORMARSE CORRECTA Y OPORTUNAMENTE.
❖ LAS FACTURAS, COBROS Y LOS AJUSTES RELATIVOS DEBEN APLICARSE CON EXACTITUD A LAS CUENTAS APROPIADAS DE CADA CLIENTE.
❖ EN CADA PERIODO CONTABLE DEBEN PREPARARSE ASIENTOS CONTABLES PARA FACTURACIONES, COSTOS DE MERCANCIAS Y SERVICIOS VENDIDOS, GASTOS RELATIVOS A LAS VENTAS, EFECTIVO RECIBIDO Y AJUSTES RELATIVOS.
❖ LOSASIENTOS CONTABLES DEL CICLO DE INGRESOS DEBEN RESUMIR Y CLASIFICAR LAS TRANSACCIONES DE ACUERDO CON LAS POLITICAS ESTABLECIDAS POR LA GERENCIA.
❖ LA INFORMACION PARA DETERMINAR BASES DE IMPTOS. DERIVADA DE LAS ACTIVIDADES DE INGRESO DEBE PRODUCIRSE CORRECTA Y OPROTUNAMENTE.
❖

5.- CUALES SON LOS OBJETIVOS DE VERIFIACION Y EVALUACION?

R=SON AQUELLOS QUE TRATAN DE LOS CONTROLESRELATIVOS A LA VERIFICACION Y EVALUACION PERIODICA DE LOS SALDOS QUE SE INFORMAN, ASI COMO LA INTEGRIDAD DE LOS SISTEMAS DE PROCESAMIENTO.

6.- CUALES SON LOS OBJETIVOS QUE TRATAN DE AQUELLOS CONTROLES RELATIVOS AL ACCESO A LOS ACTIVOS, REGISTROS FORMAS, IMPORTANTES, LUGARES DE PROCESO.

R= OBJETIVOS DE SALVAGUARDA FISICA
Y SON:
* EL ACCESO AL EFECTIVO RECIBIDO DEBE PERMITIRSE...