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AUDITORIA OPERATIVA






PLANEACION DE LA AUDITORIA


Para realizar esta auditoria se necesita toda la información contable y financiera planeada y ejecutada de los periodos existentes de la empresa sol de oriente ltda.


En la ejecución de la presente auditoria se contara con la participación de las siguientes integrantes:


MARITZA PINZONBAEZ
DANA CAROLINA LIZARAZO GALLO
SANDRA PATRICIA RUIZ
MARTHA INES HERNANDEZ
ANA ESTER SANDOVAL
GLADYS DOLORES ANGARITA
CARMEN CECILIA VELANDIA


Asignando como jefe de auditoria a Maritza Pinzón y los demás harán sus veces de auditores auxiliares.
De acuerdo con lo anterior el orden a seguir será el siguiente:

a. Elaboración de cartas de permisos y compromisos

b.Recibido

c. Carta de Aprobación

d. Acta de compromiso

e. Introducción

f. Objetivos

g. Alcance

h. Criterios

i. Datos generales de la Empresa

j. Equipo auditor

k. Características de la Empresa

l. Identificación de documentos

m. Tiempo de duración de la Auditoria

n. Cronograma

o. Programas a Auditar

p. Mapa de Riesgoq. Papeles de trabajo

r. Ejecución y Control de la Auditoria

s. Cedula Sumaria

t. Lista de Verificación

u. Informe

v. Conclusiones

w. anexos








































Soatá, Julio 08 de 2010


SEÑORES
SOL DE ORIENTE LTDA 1
Ciudad



Cordial Saludo.



Con todo respeto me dirijo a usted comovocera de la Formación Titulada TECNOLOGÍA EN CONTABILIDAD Y FINANZAS, con la finalidad de solicitar su colaboración en el sentido de autorizar nuestro ingreso a su empresa para efectos de aplicación de conceptos dentro de la realización del Módulo de AUDITORIA Y CONTROL INTERNO.

Su colaboración determinará las facilidades de que dispondremos para el alcance del examen en el campo de unaAUDITORIA INTEGRAL que comprende: auditoria operativa, que pretendemos aplicar. Esta consiste básicamente en el libre acceso a todas las instalaciones, la participación en la observación de procesos financieros, el suministro de listados, documentos, libros, el acceso a los archivos e información financiera a que sean requeridos, etc. 

Todo lo anterior quedará plasmado por escrito para darle larelevancia requerida y como constancia de nuestro trabajo, para lo cual solicitamos de Usted un certificado de aceptación de la actividad.

El trabajo de auditoria no incluye honorarios, es una práctica de conceptos previstos en el Módulo antes enunciado, apreciables y evaluables a medida que avance el trabajo; estos se basarán en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo, segúnel grado de responsabilidad involucrado.


Agradeciendo altamente su atención.
 

Atentamente,



MARITZA PINZON BAEZ




Soata, Julio 07 De 2010



Señores:
SOL DE ORIENTE LTDA 2
Ciudad


Cordial saludo,

De conformidad con la solicitud efectuada por su Empresa les informamos que nos encontramos en disposición de suministrarle toda la información necesaria para llevar acabo su proceso de Auditoria.








Atentamente,




MARLEY REYES

Gerente













ACTA DE COMPROMISO

En soata Boyacá, siendo las 7 P.M del día 07 de Julio del año 2010 en las instalaciones de la subsede del SENA, las aprendices de la formación Tecnología en contabilidad y finanzas que se relacionan a continuación : MARITZA PINZON BAEZ, DANA CAROLINALIZARAZO, MARTHA HERNANDEZ, ANA ESTER SANDOVAL, GLADIS DOLORES ANGARITA Y CARMEN CECILIA VELANDIA, SANDRA PATRICIA RUIZ GARCIA, identificadas como aparece al pie de su correspondiente firma y de común acuerdo se comprometen a realizar auditoria operativa a la Empresa Sol de Oriente Ltda 1.
En la hora y fecha mencionada los auditores actuantes se presentaron en la Empresa citada y ante la presencia...