desarrollo

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Manual de Proceso Operativo Créditos y
Reglamento de Productos Crediticios
Sergio Kriger
skriger@estudioaasa.com.ar
Francisco Hernández
fherdez01@yahoo.com
Honduras, Mayo de 2007

Indice
01 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01. 09 01.10 01.11 -

Créditos
Objetivo
Alcance
Aspectos Normativos
Procedimientos
Diagrama de Flujos
Diagrama de Flujos
AspectosImpositivos
Aspectos Impositivos
Aspectos Contables
Aspectos Contables
Formularios y Listados
Formularios y Listados
Niveles de Autorización
Niveles de Autorización
Glosario
Glosario
Modificaciones
Modificaciones

2

1

Indice
01 Créditos
01.01 - Objetivo
01.02 - Alcance
01.03 - Aspectos Normativos
01.04 - Procedimientos
01.05 - Diagrama de Flujos
01.04.01 - Otorgamiento
01.06 -Aspectos Impositivos
01.04.02 - Cobranzas
01.07 - Aspectos Contables
01.04.03 - Gestión de Mora Temprana
01.08 - Formularios y Listados
01.04.05 - Cobranza Extrajudicial
01. 09 - Niveles de Autorización
01.04.06 - Cobranza Judicial
01.10 - Glosario recibidos en dación de pago
01.04.07 - Bienes
01.11 - Modificaciones
01.04.08 - Venta de Bienes recibidos en dación de pago
01.05 01.0601.07 01.08 01. 09 01.10 01.11 -

Diagrama de Flujos
Aspectos Impositivos
Aspectos Contables
Formularios y Listados
Niveles de Autorización
Glosario
Modificaciones

3

Indice
01 Créditos
01.01 - Objetivo
01.02 - Alcance
01.03 - Aspectos Normativos
01.04 - Procedimientos
01.04.01 - Otorgamiento
01.04.01.01 - Préstamos Automáticos
01.04.01.02 - Préstamos con Garantía Fiduciaria01.04.01.03 - Préstamos con Garantía Hipotecaria
01.04.02 - Cobranzas
01.04.03 - Gestión de Mora Temprana
01.04.05 - Cobranza Extrajudicial
01.04.06 - Cobranza Judicial
01.04.07 - Bienes recibidos en dación de pago
01.04.08 - Venta de Bienes recibidos en dación de pago
01.05 - Diagrama de Flujos
01.06 - Aspectos Impositivos
01.07 - Aspectos Contables
4
01.08 - Formularios y Listados
01 09Niveles de Autorización

2

01.01 - Objetivo
Indice
01 Créditos
• Detallar los procedimientos a efectuar por las diferentes áreas de la
01.01 - Objetivo
organización involucradas en la operatoria de Otorgamiento y Cobranza de
01.02 - Alcance
Créditos, identificando las actividades de control, información requerida y
01.03 - Aspectos Normativos
generada en el proceso, sistemasutilizados, aspectos contables e
01.04 - Procedimientos
impositivos y la información interna y externa a considerar, con el objetivo
01.04.01 - Otorgamiento
de minimizar los riesgos operacionales y crediticios, cumpliendo con las
01.04.01.01 - Préstamos Automáticos
pautas establecidas en con Garantía Fiduciaria
01.04.01.02 - Préstamos la política de crédito de la Cooperativa.
01.04.01.02.01 -Entrega de Información
01.04.01.02.02 - Recepción de Solicitudes
01.04.01.02.03 - Análisis Crediticio de la Operación
01.04.01.02.04 - Aprobación
01.04.01.02.05 - Formalización
01.04.01.02.06 - Liquidación y Desembolso
01.04.01.02.07 - Control Contable
01.04.01.03 - Préstamos con Garantía Hipotecaria
01.04.02 - Cobranzas
01.04.03 - Gestión de Mora Temprana
01.04.05 - Cobranza Extrajudicial5
01 04 06 - Cobranza Judicial

01.01 Alcance
01.02 - Objetivo
• El presente manual expondrá de manera detallada, en forma escrita la
Detallar los procedimientos a efectuar por las diferentes áreas de y
gráfica, los procedimientos la operatoria de Otorgamiento y Cobranza de
organización involucradas en a realizar por las diferentes áreas de la
Cooperativa para:
Créditos, identificandolas actividades de control, información requerida y
– Otorgamiento de Créditos sistemas utilizados, aspectos contables e
generada en el proceso, Automáticos, Fiduciarios e Hipotecarios
impositivos y la informaciónde Débito Automático.
– Cobro de Caja y a través interna y externa a considerar, con el objetivo
deGestiones de Prevención de Mora.
– minimizar los riesgos operacionales y...