Directivas De Control Interno - Recepcion De Documentos
Páginas: 2 (486 palabras)
Publicado: 12 de noviembre de 2012
DIRECTIVA : G.A. 001/2012
ASUNTO : RECEPCION DE FACTURAS DE COMPRAS.
OBJETIVO.
Orientar la aplicación del control interno, para asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias,el pago de facturas y el ordenamiento en el proceso de recepción de las mismas.
FINALIDAD.
La presente tiene por objetivo establecer los procedimientos técnicos administrativos que permitan alos trabajadores de las diversas áreas un control interno eficiente en todas las áreas involucradas en el proceso de recepción de facturas.
DIRECTIVAS DE CONTROL INTERNO.
1. AREA DE RECEPCION.a. En esta área deberá de recepcionar todos los comprobantes que llegan a la empresa.
b. Aquí se validará la conformidad de los comprobantes y de ser necesario se comunicará al áreacontable para su aprobación.
c. Aquí se devolverán las facturas que por sus características de impresión o llenado no reúnan los requisitos necesarios para ser considerados comprobantes de pago.d. Los comprobantes deben de concordar con las órdenes de compra o documento que lo reemplaza, y deberán de ser aprobadas por el área correspondiente.
e. Se deberá de comunicar al áreacontable el recojo de los comprobantes recibidos (copia correspondiente).
f. Dejará constancia de la entrega de información con un e-mail con el detalle de facturas la misma que deberá decontestarse indicando la conformidad.
Comentario: Es necesario que esta área se deba de tener una comunicación fluida con las demás áreas a quienes se les comunicará la revisión, contenido y/omercadería que llegue conjuntamente con esta.
Límite de Alcance:
-Estas Directivas no son aplicables en la sucursal de Monterrico.
2. AREA CONTABLE.
g. Esta área se encargará de dar laconformidad de las facturas, este proceso de conformidad, se iniciará solo a solicitud del área de recepción, cuando por el contenido o descripción de la factura requiera de una aprobación técnica....
ASUNTO : RECEPCION DE FACTURAS DE COMPRAS.
OBJETIVO.
Orientar la aplicación del control interno, para asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias,el pago de facturas y el ordenamiento en el proceso de recepción de las mismas.
FINALIDAD.
La presente tiene por objetivo establecer los procedimientos técnicos administrativos que permitan alos trabajadores de las diversas áreas un control interno eficiente en todas las áreas involucradas en el proceso de recepción de facturas.
DIRECTIVAS DE CONTROL INTERNO.
1. AREA DE RECEPCION.a. En esta área deberá de recepcionar todos los comprobantes que llegan a la empresa.
b. Aquí se validará la conformidad de los comprobantes y de ser necesario se comunicará al áreacontable para su aprobación.
c. Aquí se devolverán las facturas que por sus características de impresión o llenado no reúnan los requisitos necesarios para ser considerados comprobantes de pago.d. Los comprobantes deben de concordar con las órdenes de compra o documento que lo reemplaza, y deberán de ser aprobadas por el área correspondiente.
e. Se deberá de comunicar al áreacontable el recojo de los comprobantes recibidos (copia correspondiente).
f. Dejará constancia de la entrega de información con un e-mail con el detalle de facturas la misma que deberá decontestarse indicando la conformidad.
Comentario: Es necesario que esta área se deba de tener una comunicación fluida con las demás áreas a quienes se les comunicará la revisión, contenido y/omercadería que llegue conjuntamente con esta.
Límite de Alcance:
-Estas Directivas no son aplicables en la sucursal de Monterrico.
2. AREA CONTABLE.
g. Esta área se encargará de dar laconformidad de las facturas, este proceso de conformidad, se iniciará solo a solicitud del área de recepción, cuando por el contenido o descripción de la factura requiera de una aprobación técnica....
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