efectivo e inventarios







Modelo financiero para el manejo de efectivo e inventarios.
A) Flujo de efectivo:

Cada fin de mes se realizara un plan de flujo de efectivo para considerar los ingresos y egresos de requeridos durante el siguiente mes, así mismo se realizará una revisión semanal de este para prevenir posibles eventualidades.
Los puntos a considerar en este modelo son:
1. Ingresos (cobranza,inversiones, utilidades, etc.):
Para poder planear un buen modelo financiero debemos de conocer cuáles son nuestros ingresos que obtenemos en determinado periodo para conocer nuestra capacidad de cubrir los pasivos que se deben cubrir de nuestra empresa.
Por ello es necesario planear una estrategia de ingresos, a fin de obtener las mejores opciones de cobranza, financiamiento, inversiones,etc. que logre incrementar nuestros activos. Por ejm:
Se emitirán facturas inmediatamente después de una venta y se enviaran a revisión lo antes posible, esto con la finalidad de reducir y controlar el periodo de retorno de dinero.
La recepción de pagos en efectivo solo se permitirán hasta cinco mil pesos, montos superiores tendrán que ser por medio de transferencia electrónica.
Se buscara darofertas a los clientes estratégicos para obtener pronto el pago de las ventas generadas; por ejemplo, aplicando descuentos por pronto pago y así reducir su línea de crédito, ofrecer descuentos del 5% si el pago es inmediato y del 2% si el pago es en 15 días. Todas estas condiciones deben estar por escrito.
Se implementara un proceso de otorgamiento de crédito, esto con la finalidad de minimizarel riesgo al otorgar un crédito a un cliente con problemas de liquidez, por lo cual se contratará una agencia externa para que realice una investigación financiera de la empresa que solicita la línea de crédito.

Se especificara en el contrato a los clientes una penalización del 4% por pago tardío en facturas con retraso de más de 15 días después del periodo de vencimiento del crédito.
Encaso de que se requiera financiamiento de flujo, se buscaran créditos con la tasa de interés más bajo que ofrezcan, ya sea un banco o alguna institución crediticia.
Se negociara un esquema de Factoraje con clientes estratégicos y deberá ser aplicado solo y únicamente cuando se requiriera disponer de flujo inmediato.
La conciliación bancaria se deberá de realizar cada fin de mes, a fin de cotejartoda la información financiera y conocer el saldo con que se cuenta al final del periodo fijado.

2. Egresos (Pagos a proveedores, servicios, renta, impuestos, honorarios, deudas, etc.):

Se programaran las fechas en que sale el efectivo del negocio, esta información tendrá que estar fijada y registrada y posteriormente realizar la conciliación de datos.
Se consideraran lasestacionalidades en el presupuesto de egresos tomando en cuenta las fechas no laborables en que se tiene una baja recuperación de efectivo.
Se asignara el penúltimo día de vencimiento para realizar los pagos con la finalidad de evitar penalizaciones por pago tardío.
La mayor parte de los pagos se efectuara por medio de trasferencia electrónica y se llevara un registro de cada una de las operaciones confecha, monto y su concepto.
Se mantendrá en caja chica un cantidad de efectivo no mayor a cinco mil pesos y se llevara un control de la salida de este efectivo por medio de recibos de caja a la salida y sin excepción se requerirá un comprobante o factura del gasto que se efectué con este dinero.
Los pagos de gasolina y vales de despensa se efectuaran por medio de una agencia (Gaso Pass) parafacilitar la administración de estos gastos.
Se buscaran negociaciones de descuentos con proveedores por pronto pago para obtener una reducción en el pago final.
El área de tesorería tiene un papel muy importante dentro de cualquier empresa, ya que esta área es quien tiene el control de los ingresos y egresos del flujo de efectivo y por consiguiente la información que proporcione al área de...