Ejercicio de matriz y subordinada

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BALANCE DE COMPROBACION TULIPANES S.A BALANCE DE COMPROBACION CANARIOS
CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER
caja 60.000.000 caja 27.421.250
bancos 50.000.000 bancos 27.152.000
clientes 1.000.000 anticipo 945.000
inventario 50.000.000 inventario 7.408.352
costo de venta 70.000.000 retencion 270.750
gastos/sueldos 5.555.555 IVA3.320.000
proveedores 33.000.000 cts x pagar a casa matriz 24.485.900
aportes 113.555.555 aportes 28.000.000
cm/cio x MY x mnr 90.000.000 cm/cio x MY x mnr 27.000.000
sumas iguales 236.555.555 236555555 gts/constitucion 300.000
gts/honorarios 800.000
cm/cio x MY x mnr 19.050.048
sumas iguales 83.076.650 83.076.650
MATRIZSUBORDINADA

1.canario ltda un aporte de 28.000.000 pagados en cheque y en vian 17.000.000 en efectivo y 200 pares de zapatos



CODIGO CUENTA DEBE HABER CODIGO CUENTA DEBE HABER
1220 cedulas de inv. 28.000.000 1110 bancos 28.000.000
1110 BANCOS 28.000.000 3115 28.000.000


CODIGOCUENTA DEBE HABER CODIGO CUENTA DEBE HABER
1320 ctas x cobra a vinculados 21.008.400 1435 mercancias 21.008.400
4135 cm/ x MY x mn 21.008.400 2310 cts x pagar a casa matriz 21.008.400


CODIGO CUENTA DEBE HABER CODIGO CUENTA DEBE HABER
6135 cm/ x MY x mn 21.008.400 1105 bancos 17.000.000
1435 mercancias 21.008.400 2310 cts x pagar a casamatriz 17.000.000


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1320 cts. X cobrar a vinculadas 17.000.000
1105 caja 17.000.000


2. cancela gastos de constitucion por 300.000 en efectivo


CODIGO CUENTA DEBE HABER
5140 gts. Constitucion 300.000
1105 caja 300.0003.compra 50 pares de zapatos a 109.000 c/u + IVA cancela 2.000.000
en efectivo el excedente a credito

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 mercancias 5.450.000
1105 caja 872.000
2365 retencion 190.750
1105 bancos 2.000.000
2205 proveedores 4.131.2504. cancela honorarios al contador 800.000 + IVA con cheque


CODIGO CUENTA DEBE HABER
5110 honorarios 800.000
2408 IVA 128.000
2365 retencion 80.000
1110 bancos 848.000


5.vende 180 pares de zapatos a 150.000 + IVA contado


CODIGO CUENTA DEBEHABER
1105 caja 30.375.000
1355 anticipo 945.000
4135 retencion 27.000.000
2408 bancos 4.320.000


6135 cm/ x MY x mn 19.050.000
1435 mercancias 19.050.000


6.envia a casa matriz el 30% de saldo en caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER CODIGO CUENTA DEBE HABER1105 caja 13.522.500 2310 cts x pagar a casa matriz 13.522.500
1320 ctas x cobrar a vinculadas 13.522.500 1105 caja 13.522.500


7. cancela el saldo de factura pendiente del pago


CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 proveedores 4.131.250
1105 caja 4.131.250CUENTA DESCRIPCION MATRIZ SUBORDINADA ELIMINACIONES B. COMPROBACION CONSOLIDADO EST. RESULTADOS CONSOL. BAL.GENRAL CONSOLIDADO
DEBITO CREDITOS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 caja 56.522.500 27.421.250 83.943.750 83.943.750
1110 bancos 22.000.000 27.152.000 49.152.000 49.152.000
1220 cedulas inv. 28.000.000...
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