Ejercicios planeacion financiera

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Módulo: Contabilidad y Finanzas en la construcción

Manos a la obra
Semana 1. Análisis de la información financiera

Actividad: Planeación financiera
|Instrucciones: |Completa los saldos de las siguientes partidas del Balance General y del Estado de Resultados |
|  |utilizando la información complementaria.|
| |Utiliza este mismo formato en Word pero asegúrate de guardarlo en tu computadora y luego abrirlo, |
| |de otra manera se inhibirá tu computadora. |

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[pic]Procedimientos para complementar los datos del Estado de Resultados y Balance General de la Compañía.

1.- Las CXC al principio de 19x7 tenían un saldo de 125,000 y después de un año (360 días), se necesitó un promedio de 40 días para el cobro de las cuentas.

Datos:
Año= 360 días
Monto Inicial CxC = 125,000
Periodo promedio de cobro (PPC)= 40 días

Utilizando larazón financiera de PPC sustituimos los valores dados y despejamos la fórmula para obtener la Rotación de CxC:

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Después sustituimos los valores dados en la razón financiera Rotación de Cuentas por Cobrar y despejamos la fórmula para obtener las CxC Promedio.


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Ahora utilizando la razón financiera Cuentas por cobrar promedio sustituimos losvalores y despejamos la fórmula para llegar al valor de las cuentas por cobrar finales:

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CXC final = (125,000*2)-125,000 = 250,000-125,000 = 125,000


2.- El margen de utilidad bruta sobre ventas fue 30%


UTILIDAD BRUTA = VENTAS - CTO. VENTAS

UTILIDAD BRUTA = 1,125,000 - 787,500 = 337,500

337,500 / 1,125,000= 30%


3.-El inventario inicial fue de237,500 y la rotación de inventarios fue de 3.15 días.

Utilizando la razón financiera de Rotación de Inventario sustituimos los valores dados y despejamos la fórmula para obtener el Inventario Promedio:


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Después el resultado lo sustituimos en la razón financiera de Inventario Promedio y despejamos la fórmula para obtener el Inventario Final:


[pic]INV.FINAL = (INVENTARIO PROMEDIO * 2) – INV. INICIAL

INVENTARIO FINAL = 262,500



4.- El pasivo total al final de 19x7 representaba el 50% del saldo del capital contable.

CAPITAL CONTABLE = CAPITAL SOCIAL + UTILIDADES RETENIDAS

CAPITAL CONTABLE = 200,000 + 300,000 = 500,000

CONTABLE = 500,000 x 0.50 = 250,000

PASIVO TOTAL = 50% CAPITAL = 250,000

Comprobación:

TOTAL DE ACTIVOS =PASIVO + CAPITAL

TOTAL DE ACTIVOS = 250,000 + 500,000 = 750,000



5.- Los gastos de operación representaban el 6% / ventas.


UT. DE OPERACIÓN = UT.BRUTA – GTOS.OP.

UT.OP. = 337,500 – 67,500 = 270,000

GTOS.OP. = 6% VENTAS = 1,125,000 * 0.06 = 67,500


6.- Los documentos por pagar a largo plazo representaban un documento a favor de uno de los accionistas, pagándole interesesdel 5 % anual.

Utilizando los datos dados obtenemos los Documentos por Pagar a LP:


DCTOS. X PAG. L.P. = 100%

GTOS. FINANCIEROS = 5%

Por lo tanto, DCTOS. X PAG. L.P. = GTOS.FIN X 100 / 5 =

10,000 X 20 = 200,000

DCTOS.X PAG.L.P. = 200,000

Comprobación para obtener las Cuentas por pagar a Corto Plazo:


TOTAL DE PASIVO = PAS.CIRC. + PASIVO X COB. L.P.

TOTAL DEPASIVO = CTAS. X PAGAR + DOCTOS.X PAG.L.P.

CTAS. X PAG- = TOTAL DE PASIVO – DOCTOS.X PAG.L.P.

CTAS.X PAG. = 250,000 – 200,000 = 50,000


7.-Los intereses fueron cubiertos 27 veces por la utilidad de operación.

Utilizando la razón financiera de Cobertura de Intereses sustituimos los valores dados y despejamos la fórmula para obtener los Gastos Financieros:


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