El Lavado de Activos


El lavado
de Activos
Concepto - Normativa
INDICE
Página
Introducción 1

El lavado de Activos. Concepto 2

Historia del Lavado de Activos 4

Antecedentes 7

Etapas del Delito de Lavado de Dinero 8

Técnicas de Lavado de Dinero 10

Categorías del Lavado de Activos 13

Función y Características 14Formas de Lavado de Activos 15

Instrumentos Financieros para el Lavado de Activos 16

Los Paraísos Fiscales o Funcionales 17

Normativa Argentina destinada a combatir el Lavado Activos 21

Consecuencias del Lavado de Activos 24

Conclusión 24



1.-INTRODUCCION.

Una de las preocupaciones más importantes para los estados, se encuentrasituada en el conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica en que los delitos previos pueden ser juzgados como graves o no.

Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotráfico o de delitos graves es un crimen internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasión o elusión fiscal es un delito considerado menor, circunscrito al paísdonde se ha realizado la elusión o la evasión fiscal. A pesar que la evasión fiscal y el blanqueo de dinero sucio tienen ciertas similitudes en cuanto a las técnicas desarrolladas, es conveniente comprender que se trata de dos procesos distintos.

Una interpretación  amplia sobre las implicancias del abuso del poder económico y su complacencia indirecta con el tráfico de drogas nos acerca al temadel lavado de dinero. Existen muchas instituciones financieras que disfrazan su especialización en blanquear dinero proveniente del narcotráfico, lo cual genera rentas e ingresos que no se pueden declarar ante las autoridades económicas.

Los medios y formas de blanquear dinero son infinitos y dependen tan sólo de la sagacidad e imaginación de la persona que posee dinero negro.
Según losespecialistas de la Federación Bancaria Europea, posición que por lo demás coincide con la opinión de los expertos de la INTERPOL y de las Agencias Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera fase o etapa de colocación es posible detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de dinero.

Si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probableidentificar, luego, con certeza, la procedencia ilícita de los bienes o capitales involucrados. Ello se debe, fundamentalmente, como ya se anotó, al hecho de que durante la etapa de intercalación las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema rapidez y variedad.

2.- EL   LAVADO DE ACTIVOS. CONCEPTO.

Podemos mencionar algunos conceptos de Lavado de Activos:

2.1. El lavado dedinero (también conocido en algunos países como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero, blanqueo de capitales o legitimación de capitales) es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraudefiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión, trabajo ilegal y últimamente terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.
2.2. El CICAD,organismo dependiente de la Organización de los Estados Americanos (OEA), dentro del “Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado”, relacionado con el tráfico Ilícito de Drogas y Delitos Conexos en él su Artículo 2º, lo define así: Artículo 2: “Comete el delito de lavado la persona que convierta, transfiera, adquiera, posea, tenga, utilice, oculte, encubra o impida la determinación real de bienes, a...