Ensayo

ACTIVOS FIJOS | SÍ | NO | NP |
1. Activos fijos tangibles.2.Existe una persona nombrada responsable del control de los activos fijos? | | | |
3.Están correctamente clasificados los activos fijos de acuerdo a los grupos del Clasificador Nacional de Medios Básicos.? |   | | |
4. Se encuentran identificados los Activos Fijos Tangibles, mediante chapillas y otros medios de identificación.?| | | |
5.El modelo "Movimiento de Medios Básicos" se emite Correctamente al efectuar todos los movimientos de AFT, impliquen o no su movimiento físico.? | | | |
6.Se confecciona al comenzar cada año una programación deInventarios físicos parciales.? | | | |
7. Se encuentra confeccionada el Acta de Fijación de Responsabilidad para las distintas áreas que tienen bajo suresponsabilidad la custodia de los activos fijos? | | | |
8. Se realiza el conteo físico de los activos fijos cuando sesustituye al responsable de un área y se le confecciona al nuevoResponsable el Acta de Fijación de Responsabilidad.? | | | |

CUENTAS POR COBRAR | SÍ | NO | N.P |
1. Cuentas por cobrar 2. Los modelos en blanco de Facturas, Ordenes de Compras y deServicio se controlan en elárea económica por persona ajena ala que las confecciona, y las mismas están prenumeradas y secontrola en ésta las numeraciones de las emitidas. | | | |
1. Efectúa la entrega de productos, el que confecciona la factura y el queContabiliza la operación, así como del que efectúa el cobro. 2. Existe separación de funciones entre el empleado del almacén que | | | |
3. Se concilian lasfacturas emitidas y los cobros efectuados según losdatos contables con los de los clientes. | | | |
4. Se registran contablemente en orden numérico las facturas y semantienen actualizadas las cuentas de los clientes, no presentandosaldos envejecidos, sin gestiones de cobro. | | | |
5. No aparecen saldos por pagos anticipados, fuera de los términospactados para su liquidación, ni remanentesde éstos por prestaciónde servicios y entrega de productos parciales. | | | |
6. Las cuentas por cobrar a clientes, las diversas y los pagos anticipados se desglosan por deudores y por edades y son analizadas por elconsejo de dirección. | | | |
7. Se elaboran expedientes de cobro por clientes, contentivos de cadafactura y cheque o documento de pago recibido o de su referencia. | | ||

CUENTAS POR PAGAR | SÍ | NO | N.P |
1. Se encuentran separadas las funciones de recepción en el almacénde autorización del pago y de la firma del cheque para su liquidación. | | | |
2.Se concilian los importes recibidos y pendientes de pago segúnControles contables con los de los suministradores. | | | |
3.Se elaboran expedientes de pago por proveedores contentivosDe cadafactura, su correspondiente informe de recepción (cuandoProceda) y el cheque o referencia al documento de pago. | | | |
4. Se cancelan las facturas con el cuño de "pagado", al liquidarse. | | | |
5. Se mantienen al día las Cuentas por Pagar a Suministradores,Cuentas por Pagar Diversas, Cobros Anticipados y no presentanSaldos envejecidos. | | | |
6. Se expedientan y registran correctamentelas cancelaciones decuentas por pagar y estas proceden de acuerdo con la legislaciónvigente. | | | |
7. Las Cuentas por Pagar a Proveedores, las Diversas y los CobrosAnticipados se desglosan por edades y se analizan por el consejo deDirección. | | | |

COSTOS Y GASTOS | SI | NO | N.P |
1. La entidad aplica un sistema que le permite conocer los costosReales de su servicio. | | | |2. Las fichas de costo por servicio están actualizadas. | | | |
3. Se determinan las desviaciones de gastos desglosados porconceptos, al compararse los gastos reales con los de las fichas decosto confeccionadas. | | | |
4. Se realizan análisis periódicos y sistemáticos de las informaciones de costo y de las causas de las desviaciones determinadas y seAnalizan éstas por el consejo de...