Estado De Flujo De Efectivo
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
La empresa “ORIENTAL S.A.” presenta a usted los saldos de cuentas de balance al 31/12/2010 y 31/03/2011 y las transaccionescorrespondientes al primer trimestre del año 2011 para que usted prepare el Estado de Flujo de Efectivo para el primer trimestre del año 2011, de acuerdo a la NIC N° 7.
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NOTAS EXPLICATIVAS:
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El detalle de las transacciones es el siguiente:
1. Transaccionescomerciales:
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Durante el trimestre se efectuaron los siguientes movimientos de cobranza y pagos:
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2. El resultado del ejercicio 2010,que ascendió a M$ 16.070; se distribuyó de la siguiente forma:
Reserva Retenidas por M$ 10.270 y en Febrero de 2011 se pagaron dividendos por la diferencia.
3. El 15 de Febrero sepagan Honorarios por M$ 15.600 reteniendo un 10% de Impuesto, el cual se paga de acuerdo a las normas legales vigentes
4. El 31 de Enero se obtiene un préstamo a Largo Plazo por M$ 20.000, de loscuales el Banco descuenta como gastos de gestión y operación M$ 328, depositando la diferencia en cuenta corriente, al 31 de Marzo el préstamo devengó intereses por M$ 2.900 y reajustes por M$ 1.2505. El 31 de Enero de venden maquinarias, al contado, por M$ 14.500, que estaba activada en M$ 16.120, con una depreciación acumulada de M$ 4.844.
6. Durante el trimestre se pagan lassiguientes remuneraciones al personal:
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7. En el mes de Marzo se adquiere una Maquinaria, de la cual se paga al contado el 30% (Ver Cuadro de transacciones y pagos)
8. Lainversión en Acciones corresponde a 20.000 acciones de SUSHI SA, con cotización bursátil, adquiridas para negociación. Con fecha 10 de Febrero, la inversión en Acciones nos entrega un dividendo de...
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