Fiscalizacion

Forma PN –NR 00012
Para enterar retenciones de impuesto
Sobre la renta efectuadas a personas
Naturales no residentes en el país.
Nota General: Para los efectos de este trabajo, se presentan las formas fiscales de manera física; por lo cual, las mismas deben ser llenadas con bolígrafo negro y letra legible del molde o maquina de escribir. Sin embargo, en la actualidad, el llenado de lasmismas solo se realiza vía web.
Seguidamente se presenta el instructivo para el correcto llenado de la planilla según cada una de las casillas.
INFORMACION DEL AGENTE DE RETENCION
Nombre /razón social: indicar el nombre fiscal o razón social de la empresa a la cual se hace referencia.
NO de RIF: Colocar la letra que identifique al mismo según sea el caso , seguido de la numeración queconstituya el registro de información fiscal.
PERSONAS NATURALES NO RESIDENTES
Se presenta un formato de tabla con 4 columnas .A continuación se indica el concepto de cada una de ellas de izquierda a derecha.
Primera columna: Numero de pago o de abono en cuenta.
Se debe colocar en número de pago o de abono con el que se haya denotado.
Segunda columna: pagado o abonado en cuenta (100%)
Sedebe colocar el monto en unidades monetarias, bolívares, del 100% , pagado o abonado en cuenta del cual se realiza la retención.
Tercera columna: factor de calculo %
Esta columna indica el porcentaje que será usado para el cálculo de la retención; por lo cual, sirve solo de manera informativa y no debe ser llenado en ningún caso.
Cuarta Columna: Indica el monto del impuesto retenido (sindecimales).
Se tiene que colocar el monto de la retención. El cual proviene del pago hecho o abonado en cuenta el cual esta ubicado en la segunda columna y multiplicado por el factor del cálculo, de la tercera columna.
RETENCIONES SEGÚN LO ESPECIFICADO EN EL ARTÍCULO 9 |
(INDICANDO: NUMERAL.LITERAL. CONCEPTO) |
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Núm. 1 lit. A. Actividades profesionales no mercantiles –Honorariosprofesionales.
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta.
-Pagado o abonado en cuenta (100%)
-Monto de impuesto retenido (factor de calculo 20,6)
Núm. 1 lit. C Actividades profesionales no mercantiles – de jinetes, veterinarios, preparadores o entrenadores.
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta
-Pagado o abonado en cuenta (100%)
-Monto de impuesto retenido (factor de calculo20,6)
Núm. 1 lit. D Actividades profesionales no mercantiles –Pagados por centro de salud e instituciones profesionales no mercantiles)
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta.
-Pagado o abonado en cuenta (100%)
-Monto de impuesto retenido (factor de calculo 20,6)
Núm. 2 lit. A Comisiones mercantiles –por venta de bienes inmuebles.
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono encuenta
-Pagado o abono en cuenta (100%)
-Monto de impuesto retenido (factor de calculo 20%)
Núm. 2 lit. B Comisiones mercantiles – Otras distintas a remuneraciones accesorias a sueldos.
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta.
-Pagado o abono en cuenta (100%)
-Monto de impuesto retenido (factor de calculo 20%)
Núm. 3 lit. A Intereses de capital tomados en prestamos –Invertidos enla producción de la renta
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta
-pagado o abonado en cuenta (100%)
-Monto de impuesto retenido (factor de calculo 22.2%)
Núm. 3 lit. C Intereses de capital tomados en prestamos -pagados por personas jurídicas a otras personas o comunidades.
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta
-Pagado o abonado en cuenta (100%)
-Monto de impuestoretenido (factor de calculo 20%)
Núm. 6 Exhibición de películas para el cine o la televisión.
Se debe colocar:
-Numero de pago o abono en cuenta.
-Pagado o abonado en cuenta
-Monto de impuesto retenido (Factor de calculo 8,5%)
Num 7.1 Regalías, asistencia técnica y servicios tecnológicos –regalías y demás participantes análogas.
Se debe colocar :
-Numero de pago o abono en cuenta...