Flujo de caja

El flujo de Caja es un movimiento del volumen de ingresos y de gastos, que se dan en una empresa durante un determinado período, en el se mostraran datos relevantes sobre las entradas y salidas deefectivo de un periodo contable mostrando los flujos de efectivo de las operaciones, las inversiones a largo plazo realizadas y su forma de financiación, como sus nuevos aportes y reparto de dividendos,es decir muestra las tres actividades básicas de una empresa: operativa, inversión y financiación.

Ello posibilita saber si sobra o falta dinero en determinado momento. Si vemos que sobra, podemospensar en invertirlo. Si falta buscaremos dónde conseguirlo (bancos, cooperativas de crédito, crédito de proveedores, préstamos de amigos o familiares)

Llevar un buen control sobre los ingresos ysalidas de dinero le permite:

Tener la cantidad suficiente de dinero que usted requiere para producir;
Cumplir con sus compromisos de pago a proveedores y a las instituciones que le facilitaroncrédito (ONG’s, bancos, etc.);
Tener bajo control los cobros de dinero que le adeudan los clientes;
Mejorar el uso del dinero y la rentabilidad de su empresa
No hacerlo ocasiona:

No tenersuficiente efectivo para hacer frente a sus obligaciones financieras
Descrédito
Acudir a sistemas costosos de financiación
Quiebra
Tener exceso de efectivo le produce:

Pérdida por inflación(los precios de materiales y productos suben más que lo que el dinero dormido le produciría)
Pérdida por no invertir su dinero adecuada y oportunamente
Riesgo de pérdida por robo


Los flujos decaja ayudan a los usuarios a determinar:

1. La capacidad del ente económico para generar flujos de efectivo futuros positivos.

2. La solvencia del ente para cumplir con sus obligacionesy pagar dividendos o participaciones.

3. La necesidad de financiamiento externo de la empresa.

4. Las razones de las diferencias entre el ingreso neto de la organización y las entradas y...