FLUJO DE EFECTIVO DIPTICO

FLUJO DE EFECTIVO
Estado de cuenta que refleja cuánto efectivo conserva alguien después de los gastos, los intereses y el pago al capital.


IMPORTANCIA
Determina la capacidad que tiene laempresa, entidad o persona para generar el efectivo que le permita cumplir con sus obligaciones inmediatas y directas, para sus proyectos de inversión y expansión



CARACTERISTICAS
Muestra lasentradas y salidas de caja.
Posibilita el análisis por separado de los diferentes flujos netos de efectivo.
Permite realizar previsiones para evitar aquellas soluciones de urgencia.
VENTAJAS

MuestraCambios: proporciona una visión detallada de los cambios en la cantidad de dinero que una empresa mantiene con el tiempo.
Dirige al potencial de crecimiento: muestra si la empresa tiene suficiente dineropara expandirse.
DESVENTAJAS
No tiene en cuenta el crecimiento futuro: Al mirar el estado de flujo de efectivo, esencialmente estás viendo la información de las últimas operaciones del negocio.Interpretación de datos: Se puede ver donde todo el flujo de caja se va, pero no puedes saber si debe ir allí.


CLASIFICACION DE CUENTAS QUE LO CONFORMAN
Actividades de operación: proceden de lasoperaciones y otros sucesos que entran en la determinación de las ganancias o pérdidas netas. Como por ejemplo:
cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios.
cobros procedentes deregalías, cuotas, comisiones y otros ingresos.
Actividades de Inversión: representan la medida en la cual se han hecho desembolsos por causa de los recursos económicos que van a producir ingresos yflujos de efectivo en el futuro. Ejemplos:
Pagos por la adquisición de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y otros activos a largo plazo.
Anticipos de efectivo y préstamos a terceros.Actividades de financiación: resulta útil al realizar la predicción de necesidades de efectivo para cubrir compromisos con los suministradores de capital a la entidad. Ejemplo:
cobros procedentes de la...