Flujo de efectivo

Ejercicio Nro 1

Estado de flujo de efectivo

Estado de situación patrimonial
X2
X1
Activo


Caja
Inversiones transitorias
26000
5500
25000
Deudores por ventas
16000
17000
Bienes de Cambio
2500022000
Inversiones permanentes
Bienes de uso
11000
8000
10000
Amortizaciones acumuladas B.deUso

(800)


Total Activo
90700
74000
Pasivo


Proveedores
18500
12000
Patrimonio Neto


Capital
Aportesirrevocables
58000
3000
58000
Resultados no asignados
11200
4000
Total Pat. Neto
72200
62000
Total Pasivo y Pat.Neto
90700
74000

Estado de Resultados


Ventas
15000

Costo de Ventas
(7000)

UtilidadBruta
8000

Amortización Bienes de uso
(800)

Resultado Inversiones perman.
1000

Resultado final
8200


Información adicional

En abril del x2 se cancelaron en efectivo deudas de corto plazo por $1500
En junio del x2 la empresa distribuyó un dividendo en efectivo, de $1000
Se pide:
Resolver el ejercicio por el método directo y por el método indirecto considerando:
Fondos = Caja y Bancos +Inversiones Transitorias

Solución método directo

Variación de los fondos


Fondos al inicio del ejercicio
25000
Aumento de los fondos
6500
Fondos al cierre del ejercicio
31500
Causas de la variación delos fondos

Ventas cobradas (1)
16000
Menos Egresos ordinarios pagados (2)
(3500)
Fondos originados en operaciones ordinarias
0
Fondos originados por operaciones
12500
Aportes de los propietarios3000
Otras causas de orígenes de fondos
15500
Total de orígenes
15500
Adquisición de bienes de Uso
8000
Retiro de los propietarios
1000

Otras causas de aplicaciones de fondos
9000
Aumento de fondos6500





(1)Ventas realizadas en el ejercicio

15000
+disminución de los deudores por ventas

1000
Ventas cobradas en el ejercicio
16000


(2) Egresos ordinarios
CMV

7000
+aumento de losinventarios
3000 -
-Compras del ejercicio
10000
+aumento de los proveedores

6500
Compras de Bienes de cambio pagadas en el ejercicio
(3500)


Otros egresos ordinarios pagados
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Total otros egresos...