Fraude

1) Malversación de activos: Se refiere a las actividades que realiza un empleado con el fin de lucrarse con los recursos de la compañía.
Ejemplo:
Capturado ex tesorero deBavaria
Por el presunto robo de 1.400 millones de pesos deberá responder el ex jefe de tesorería de la compañía cervecera Bavaria, Carlos Germán Quintero, capturado el pasado domingoen el aeropuerto El Dorado.
Quintero, presuntamente, estaba sacando plata a través de cheques para pagar deudas personales. Ante estas operaciones inusuales los bancos llamaronla atención a la compañía lo que hizo que se empezara a investigar el presunto desfalco. (Noticia tomada de la revista semana.com del 14 de julio de 2008)
2) Información financierafraudulenta: Se refiere a las actividades realizadas por la administración de la compañía que buscan mostrar unos estados financieros que no reflejan la realidad de la compañía ybuscan obtener algún tipo de beneficio o encubrir alguna situación en los estados financieros (“estados financieros maquillados”)
Ejemplo:
Enron, que se declaró en bancarrota el 2de diciembre de 2001. La que fuera séptima compañía norteamericana realizó transacciones fraudulentas en sus estados financieros que le permitieron mostrar de forma engañosa susresultados. En total, Enron infló sus beneficios en casi 1.000 millones de dólares (1.100 millones de euros) en tan sólo un año (de septiembre de 2000 a septiembre de 2001). ArthurAndersen, la empresa auditora encubrió los tejemanejes de Enron.
Los 21.000 empleados y 4.500 jubilados de la empresa, cuyos ahorros estaban depositados en acciones de ENRON,asistieron impotentes al desplome de la cotización (una acción que terminó valiendo unos pocos centavos), sin poder vender porque la legislación sobre fondos de pensiones se lo impedía.