Fraude

Fraude de empleados: enemigo íntimo que amenaza a las empresas
DIARIO FINANCIERO , 16 Abril 2008 Otros
El riesgo es una constante que va de la mano de todo negocio.

En ese sentido, el fraude alinterior de una organización es una amenaza difícil de desechar ya que es el único riesgo que no se puede manejar completamente, según los expertos.
De acuerdo a una encuesta realizada a fines de2006 por Ernst & Young, donde participaron 90 empresas chilenas, el 41% reconoció haber sido víctima de un fraude en los últimos 12 meses. Y de acuerdo con Diego Balestra, socio de asesoría enriesgo y gestión de Ernst & Young, tal cifra puede ser mayor aún ya que habitualmente existen muchas empresas que no se atreven a reconocer la existencia de fraude pues es un tema que les puede afectarnegativamente a su imagen.
Es más, de acuerdo con datos aportados por la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) el 60% de los fraudes es cometido por colaboradores de nivel jerárquico bajoy representan el 5% de las pérdidas de la compañía, mientras que el 10% de estas irregularidades es responsabilidad de los ejecutivos que están en el nivel más alto de la organización, representandopérdidas del orden del 75%. Con todo, las empresas están tomando cada vez más conciencia sobre este tipo de prácticas y se han esforzado por desarrollar políticas antifraudes, como el establecimiento decanales de denuncia al interior de la compañía, haciendo más fácil la tarea de identificar o frenar algún tipo de irregularidad que se pueda estar desarrollando.
El triángulo ¿Qué es lo que lleva auna persona a cometer un fraude? Si bien Balestra sostiene que “hay que tener claro que cuando se trabaja con personas es muy complicado y siempre va a estar el riesgo de un fraude de forma latente”,también aclara que existe una teoría sicológica denominada “triángulo del fraude” que explica las razones por las cuales las personas cometen este tipo de ilícitos, en base a tres conceptos:...