FUNCIONES DEL SUPERVISOR

FUNCIONES DEL SUPERVISOR:
Las funciones relacionadas a revisiones, evaluaciones, asesoramiento y asistencia técnica, entre otras, realizadas por el supervisor, deben estar debidamente documentadas y firmadas, a fin de que se incluyan como parte de la documentación de auditoría.
1. participar en reuniones de coordinación e integración con el equipo de planeamiento Y proponer los ajustes al plande auditoría inicial de ser necesario.
2. participar en el proceso de acreditación de la comisión auditora, en la entidad sujeta al servicio de control.
3. brindar asesoramiento y asistencia técnica a la comisión auditora, en forma oportuna,
facilitando la comprensión de los objetivos, así como de la naturaleza y el alcance de los
procedimientos de la auditoría de cumplimiento, entre otros.
4.validar los objetivos y procedimientos de auditoría contenidos en el plan de auditoría definitivo para su aprobación.
5. supervisar la ejecución de los procedimientos de auditoría descritos en el programa,
verificando las conclusiones arribadas por el auditor y cautelando que las evidencias
sean suficientes y apropiadas según lo establecido en las normas y procedimientos de
controlgubernamental, informando al jefe de la comisión auditora para el seguimiento
respectivo y a los niveles gerenciales competentes.
6. revisar y validar la matriz de desviaciones de cumplimiento, a fin de verificar si estas
corresponden a presuntas deficiencias de control interno o desviaciones de cumplimiento a
los dispositivos legales aplicables, disposiciones internas y estipulaciones contractualesestablecidas.
7. revisar la redacción y sustento de las desviaciones de cumplimiento y las evaluaciones de
los comentarios presentados.
8. verificar que la documentación de auditoría sea elaborada y registrada en forma oportuna e integra en el marco de las disposiciones emitidas por la contraloría.
verificar el registro del cierre de la etapa de ejecución de la auditoría en el sistema informáticoestablecido por la contraloría.
10. elaborar y suscribir con el jefe de la comisión el
informe de auditoría; el mismo que de ser el caso,
debe incluir el señalamiento del tipo de la presunta
responsabilidad y el resumen ejecutivo
correspondiente.
11. supervisar y validar la evaluación final del proceso de la auditoría de cumplimiento.
12. verificar el registro y archivo de la documentaciónde auditoría generada en las auditorías practicadas
ante la unidad orgánica competente de la
contraloría o archivos del oci.
13. evaluar y gestionar oportunamente las situaciones
o solicitudes que se presenten en el transcurso de
la auditoría y que por su trascendencia requieran la
participación de instancias superiores.
14. formular recomendaciones para mejorar la
metodología y el procesode la auditoría, cuando
correspondan.
15. desarrollar las labores asignadas en el marco de las directrices emitidas por la contraloría.
16. otras funciones que le asigne el gerente o jefe a cargo de la ejecución de la auditoría.
FUNCIONES DEL JEFE DE LA COMISIÓN:
PARTICIPAR EN REUNIONES DE COORDINACIÓN E INTEGRACIÓN CON EL EQUIPO DE PLANEAMIENTO Y PROPONER LOS AJUSTES AL PLAN DE AUDITORÍAINICIAL DE SER NECESARIO.
2. PARTICIPAR EN EL PROCESO DE ACREDITACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA, EN LA ENTIDAD SUJETA
AL SERVICIO DE CONTROL.
3. BRINDAR ASESORAMIENTO Y ASISTENCIA TÉCNICA A LA COMISIÓN AUDITORA, EN FORMA OPORTUNA,
FACILITANDO LA COMPRENSIÓN DE LOS OBJETIVOS, ASÍ COMO DE LA NATURALEZA Y EL ALCANCE DE
LOS PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO, ENTRE OTROS.
4. COMPLEMENTAREL CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y LA MATERIA A EXAMINAR, MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE PROCESOS SISTEMÁTICOS E ITERATIVOS DE RECOPILACIÓN Y ANÁLISIS DE
DOCUMENTACIÓN, APLICACIÓN DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA Y LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO Y EFICACIA
OPERATIVA DEL CONTROL INTERNO.
5. PROPONER O REALIZAR MODIFICACIONES A LOS OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA CONTENIDOS EN EL PLAN DE AUDITORÍA INICIAL,...