fundamentos


PLAN GLOBAL DE AUDITORIA
ESTACION DE SERVICIO LOS ALCAZARES
OBJETIVO GENERAL
Dictaminar sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la ESTACION DE SERVICIO LOS ALCAZARES con corte a 31 de diciembre de 2013
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Examinar el manejo de los recursos de la empresa.

Establecer el grado en que son administrados y utilizados los recursos.

Establecer si lainformación financiera es oportuna, útil, adecuada y confiable.

formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno
ETAPA 1
AUDITORES
CRONOGRAMA
Conocimiento del cliente
Líder: Karla Castañeda
08 de septiembre
Conocimiento del sistema contable
Auxiliar: Jennifer Lozada
08 de septiembre
Riesgos e importancia relativa

15 de septiembre











Auditor:
PLAN GLOBALDE AUDITORIA ESTACION DE SERVICIO LOS ALCAZARES
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
OBJETIVO
FECHA
PAPELES DE
TRABAJO

INICIO
T/CION

Conocer la actividad económica principal y saber cómo está constituida la Estación de Servicio los Alcázares, Analizar la escritura de constitución con el fin de identificar como fue constituido.



PROCEDIMIENTO 1



Analizar la escritura de constitución conel fin de identificar como fue constituida la empresa.
ESCRITURA 1085
FECHA DE OTORGAMIENTO 14 DE NOVIEMBRE DEL 2008,
CLASE DE ACTO O CONTRATO: CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD DE HECHO del señor Orlando Rodriguez Rodriguez c.c n 23.916.681 de BenadilloTolima y la señora Gabriela Cadena de Rodriguezc.c n 26.485.140 de Garzón, ceden en mediante proceso de sucesión testada el 14 de mayo del 2014 alos señores:
Orlando Rodriguez Cadena una tercera parte(1/3), Miller Dario Cadena una tercera parte (1/3), e Irney Rodriguez Cadena una tercera parte (1/3) del establecimiento de comercio cuya actividad es el comercio al por menor de lubricantes (ACEITES Y GRASAS) aditivos y productos de limpieza para vehículos automotores cuyo avaluó comercial es de $21.000.000
BALANCE, RESERVA Y DISTRIBUCIÓNDE LAS UTILIDADES serán de la siguiente manera anualmente el 31 de diciembre se cortaran las cuentas, se hará el inventario y el balance general de fin del ejercicio.




Conocer el NIT, la clasificación, las responsabilidades, obligaciones tributarias y código de las actividades económicas registradas.



Identificar el registro mercantil, con el fin de identificar y conocer el nombredel revisor fiscal, la junta directiva y el capital de la compañía.



Conocer el tipo de personal empleado y los costos de la mismacon el fin de identificar los cargos operativos, de servicios y administrativos.





Auditor:

Auditor:
PLAN GLOBAL DE AUDITORIA ESTACION DE SERVICIO LOS ALCAZARES
AUDITOR

OBJETIVO

Establecer si cumple con los requisitos para poder funcionar yanalizar la vigencia de los certificados de seguridad ambiental.
FECHA
PAPELES DE
TRABAJO

INICIO
T/CION





PROCEDIMIENTO 2




La empresa ESTACIÓN DE SERVICIO LOS ALCÁZARES suministro los certificados por los cuales son indispensables para su funcionamiento. Dentro de nuestra inspección encontramos que son

* Autorizaciones ambientales Las autorizaciones y certificadosambientales son expedidos por la CAM y su vigencia es de un año a partir de la fecha de otorgamiento hasta el 31 de diciembre de 2014. Estos son para el uso de aguas residuales y manejo y disposición final de derivados del petróleo (gasolina-acpm-aceite).

* Póliza de seguro de responsabilidad civil extracontractual: Las pólizas se encuentran vigentes y acorde a la normatividad.

* Certificado deconformidad. Este certificado es emitido por DOJA-TANKNOLOGY para garantizar que sus productos, infraestructuras y los procesos cumplen con las normas y reglamentos en materia de calidad, seguridad y salud, protección del medio ambiente y responsabilidad social.

* Contrato de suministro de combustibles líquidos derivados del petróleo.

Licencia funcionamiento emitido por la alcaldía...