II control interno gubernamental

INDICE
INTRODUCCION 5
NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO 6
1. NORMAS DE APLICACIÓN GENERAL 6
1.1 FILOSOFÍA DE CONTROL INTERNO 6
1.2 ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO 7
1.3 RECTORÍA DEL CONTROL INTERNO 7
1.4 FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS 7
1.5 SEPARACIÓN DE FUNCIONES 8
1.6 TIPOS DE CONTROLES 8
1.7 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO 8
1.8 CREACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA8
1.9 INSTRUCCIONES POR ESCRITO 9
1.10 MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS 9
1.11 ARCHIVOS 9
2. NORMAS APLICABLES A LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL 10
2.1 PRINCIPIOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN 10
2.2 ORGANIZACIÓN INTERNA DE LAS ENTIDADES 10
2.2.1 UNIDAD DE MANDO 11
2.2.2 DELEGACIÓN DE AUTORIDAD 11
2.2.3 ASIGNACIÓN DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES 11
2.2.4 LÍNEAS DE COMUNICACIÓN 11
2.2.5SUPERVISIÓN 11
2.2.6 GERENCIA POR EXCEPCIÓN 11
2.2.7 GERENCIA POR RESULTADOS 11
2.3 SISTEMAS DE INFORMACIÓN GERENCIAL 12
2.4 AUTORIZACIÓN Y REGISTRO DE OPERACIONES 12
2.5 SEPARACION DE FUNCIONES INCOMPATIBLES 12
2.6 DOCUMENTOS DE RESPALDO 12
2.7 CONTROL Y USO DE FORMULARIOS NUMERADOS 13
2.8 RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA 13
2.9 ADMINISTRACIÓN DEL ENTE PÚBLICO13
2.10 FUNCIONAMIENTO DE LA ALTA DIRECCIÓN 14
2.11 EMISIÓN DE INFORMES 14
2.12 PROCESO DE RENDICIÓN DE CUENTAS 14
3. NORMAS APLICABLES A LA ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL 14
3.1 DETERMINACIÓN DE PUESTOS 14
3.2 CLASIFICACIÓN DE PUESTOS 15
3.3 SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN 15
3.4 INDUCCIÓN AL PERSONAL DE NUEVO INGRESO Y PROMOCIONADO 15
3.5 CAPACITACIÓN Y DESARROLLO 15
3.6 EVALUACIÓN Y PROMOCIÓN 16
3.7CONTROL DE ASISTENCIA 16
3.8 VACACIONES 16
3.9 ROTACIÓN DE PERSONAL 16
3.10 PRESTACIONES 17
3.11 MOTIVACIÓN 17
4. NORMAS APLICABLES AL SISTEMA DE PRESUPUESTO PÚBLICO 17
4.1 FORMULACIÓN 17
4.2 PLAN OPERATIVO ANUAL 18
4.3 INTERRELACIÓN PLAN OPERATIVO ANUAL Y ANTEPROYECTO DE 18
4.4 INDICADORES DE GESTIÓN 18
4.5 ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS 19
4.6 PROGRAMACIÓN DE LOS EGRESOS 19
4.7 REVISIÓN DE LOSANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO 19
4.8 CORRECCIONES A LOS ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO 19
4.9 PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 20
4.10 APROBACIÓN Y PUBLICACIÓN DEL PRESUPUESTO 20
4.11 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA 20
4.12 PROGRAMACIÓN ANUAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 20
4.13 PROGRAMACIÓN TRIMESTRAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 21
4.14 APROBACIÓN DE PROGRAMACIÓN DE CUOTAS 21
4.15 COMUNICACIÓN DECUOTAS 21
4.16 CONTROL DE CUOTAS 22
4.17 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 22
4.18 REGISTROS PRESUPUESTARIOS 22
4.19 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 23
4.20 CONTROL DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 23
4.21 ACTUALIZACIÓN DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y METAS 23
4.22 CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 23
4.23 CONTROL DE LA EJECUCIÓN INSTITUCIONAL 24
4.24 EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 244.25 EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL 24
4.26 INFORMES DE GESTIÓN 24
4.27 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 25
4.28 FUNCIÓN ASESORA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO 25
5. NORMAS APLICABLES AL SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL 25
5.1 FUNCIÓN NORMATIVA 25
5.2 NORMATIVA CONTABLE INTERNA 26
5.3 ASESORÍA, CAPACITACIÓN Y SEGUIMIENTO 26
5.4 RECEPCIÓN Y VERIFICACIÓN DE LADOCUMENTACIÓN DE SOPORTE 26
5.5 REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES 26
5.6 ACTUALIZACIÓN E INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE LOS ENTES 27
5.7 CONCILIACIÓN DE SALDOS 27
5.8 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN PROCESADA 27
5.9 ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 28
5.10 RENDICIÓN DE CUENTAS 28
5.11 CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE 28
5.12 CONSOLIDACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 28
6. NORMAS APLICABLES ALSISTEMA DE TESORERÍA 28
6.1 FUNCIÓN NORMATIVA 29
6.2 NORMATIVA INTERNA 29
6.3 ASESORÍA, CAPACITACIÓN Y SEGUIMIENTO 29
6.4 PROGRAMACIÓN FINANCIERA ANUAL 29
6.5 FLUJO DE CAJA 29
6.6 PROGRAMACIÓN DE CUOTAS DE PAGO 30
6.7 REPROGRAMACIÓN DE CUOTAS DE PAGO 30
6.8 CONTROL DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS 30
6.9 CONTROL DE LA EJECUCIÓN DE PAGOS 30
6.10 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN FINANCIERA 30
6.11 ESTADO DE FLUJO...