Indicadores de relación con el cliente en el sector asegurador

4.2. La velocidad de cobro de los recibos
Se puede definir la velocidad de cobro de los recibos como el periodo de tiempo que transcurre desde que la entidad aseguradora emite el documento hasta que se cobra la prima al asegurado. Indica el grado de agilidad de la gestión del cobro. La rapidez o lentitud de conversión en liquidez de los recibos es también un indicador de la calidad de lagestión.
Se puede calcular de forma similar a la utilizada para el cobro de cualquier venta convencional:
A) Se establece el número de rotaciones aplicando la siguiente fórmula:
Primas brutas
rc = _____________________________________________
Primas pendientes de cobro medias
Conviene considerar que, a efectos de las entidades aseguradoras, el saldo de las primas
pendientes de cobro, corresponderíaal de clientes en una empresa convencional.

Puede parecer contradictorio considerar la velocidad en el cobro en los recibos como una
medida de satisfacción del cliente, puesto que se le ocasiona un “perjuicio” como consecuencia del desembolso económico que le supone la prima. En realidad esto no es así por las siguientes razones:
I. El cliente valora la agilidad administrativa aunque ésta leafecte negativamente como en el caso del pago del recibo de su seguro.
II. La imagen que da una compañía es muy negativa si demuestra tardanza en el cobro de los recibos. El cliente puede suponer en estos casos dificultades importantes para el pago de los siniestros si ya existen para cobrar la prima.
III. Una velocidad elevada en el cobro de las primas es una señal de confianza de losasegurados hacía la compañía.
Conviene añadir que en las compañías aseguradoras existe otro factor que condiciona la
recepción del efectivo generado por los recibos que es la intermediación de los agentes en la gestión de cobro. Ciertos agentes, generalmente grandes corredores o con fuerte implantación en ciertas áreas geográficas plantean como un requisito en su relación contractual con la compañíacomo es el hecho de asumir la gestión de cobro de los recibos a los asegurados y las condiciones de liquidación de saldos que se establezcan con ellos.
Por todo lo anterior, se origina una fase adicional en el cobro de los recibos con su
correspondiente plazo dilatorio y efecto financiero, e incluso riesgo de morosidad por impago..

INDICADORES DE RELACIÓN CON EL CLIENTE EN EL SECTOR ASEGURADORClara Isabel Muñoz Colomina
Adolfo Millán Aguilar
Universidad Complutense de Madrid.
Comunicación presentada en el I Encuentro Iberoamericano de Contabilidad de Gestión
(Valencia – Noviembre 2000)



Riesgo de Crédito Inherente a los Establecimientos de Crédito y su
Importancia
Pero, ¿qué es el riesgo de crédito? El riesgo de crédito para las entidades financieras se define como laprobabilidad de que los deudores de estas entidades sean incapaces de cumplir sus obligaciones y, por lo tanto, afecten los activos de las instituciones acreedoras.6 Por su parte, el Comité de Basilea lo define como “el potencial de que el deudor de un banco
o contraparte falle en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo a lo
acordado”7
Por lo general, el Estado, por medio de un ente o entesencargados de la regulación y supervisión, obliga a las entidades financieras a administrar el riesgo de crédito de manera eficiente, exigiendo una efectiva evaluación de la capacidad de pago o de cumplimiento del
deudor y el reconocimiento de las pérdidas tanto esperadas como inesperadas que el incumplimiento de éste puedan generar en la institución crediticia. En respuesta a esta obligación,las entidades desarrollan mecanismos de autocontrol, administrando el riesgo de
crédito de los préstamos identificando, midiendo, evaluando, monitoreando y controlando de manera constante todo factor que pueda implicar un aumento latente en el riesgo de crédito. De esta manera, los establecimientos de crédito pueden evitar grandes exposiciones a pérdidas por incumplimiento de los deudores,...