INFORME DE AUDITORIA OPERACIONAL

Informe Auditoría Operacional:
En los procedimientos preliminares, se establece la unidad administrativa, actividad o función a auditar y la fecha o periodo que se audita.

Informe Sobre los hallazgos encontrados después de realizar una auditoria operacional, con sus respectivas recomendaciones para corregirlo.

Procedimientos Preliminares:
Los procedimientos que primero se realizaron paraefectuar dicha auditoria, fueron el de precisar con claridad el objetivo que se persigue con la auditoría, luego se realizó un análisis de la estructura organizacional y se hizo un estudio y evaluación del control interno referente en la parte operacional de la organización.

Objetivo de la auditoría:
Realizar una evaluación al Sistema de Control Interno, en lo que respecta al áreaoperacional, a fin de determinar si las actividades relativas al proceso de gestión de la organización, se están realizando con eficiencia, eficacia y economía, en el debido cumplimiento de las políticas y normas establecidas, además hacer las recomendaciones necesarias para fortalecerlo y mejorarlo, que les permita lograr una mayor calidad.

Hallazgos:
Los objetivos de la organización estánenfocados en alcanzar las metas proyectadas por la empresa a corto y largo plazo, descuidando la importancia fomentar políticas que beneficien a los empleados, para que éstos muestren un desempeño que les permita a la organización incrementar su productividad.

Recomendaciones:
Fomentar un proyecto donde se formulen políticas que beneficien a losempelados, dándoles las oportunidades necearías para que puedan poner al servicio de la organización sus habilidades, destrezas, conocimientos, experiencias, fomentando en ellos un alto grado de pertenencia, brindándoles oportunidades para desempeñar funciones con un mayor grado de responsabilidad, según su capacidad y experiencia.
Además de otorgarles beneficios sociales según suproductividad, tales como: entrega de reconocimientos, bebas de estudios, incentivos por producción, a fin de incentivarlos y mantenerlos motivados, en un ambiente de armonía.

Comentario de la Gerencia:
Se harán todas las coordinaciones necesarias para la formulación de planes, proyectos y políticas que beneficien a los empelados, en virtud de que el TalentoHumano es muy relevante para que las organizaciones puedan alcanzar sus metas referentes a las utilidades, productividad, reducciones de costos, calidad en los servicios y una buena imagen ante los clientes, para así poder mantenernos en el mercado competitivo de la actualidad.

2-Control interno:
Hallazgos:
Las políticas y procedimientos del Sistema de Control Interno, referentes al áreaoperacional, no están acorde con la naturaleza y objetivos de la organización.

Recomendaciones:
Realizar una evaluación exhaustiva al Sistema de Control Internos, a fin de que sean mejoradas, fortalecidas y adecuadas a la naturaleza de la organización, el conjunto de planes, normas y procedimientos, que les permitan……………



Comentario de la Gerencia:
La gerencia dispuso laelaboración de un manual de control interno donde este definidas de forma clara toda la información que este contenga.







3-Compras
Hallazgos
El encargado de compra es quien se encargar de recibir la mercancía cuando llega al almacén

Recomendaciones
Hacer una Separación de funciones ya que la función de compras debe estar separada del manejo físico de los bienes y del registro de los mismos. Por lotanto, Compras debe estar separada de los sectores de Almacenes, Recepción, Cuentas a Pagar y Contabilidad.

Hallazgos
Las compras se realizan siempre a los mismos proveedores

Recomendaciones
Cada tres meses solicitar cotizaciones a otros proveedores diferentes de los acostumbrados para verificar si el mejor precio de mercado es el que le están ofertando los proveedores fijos.

Hallazgos
El...