Informe de evaluacion ece

INFORME DE EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES CONTRACTUALES

-COMISIÓN ESPECIAL DE CAUTELA-

ENTIDAD:...........................................................................

SOCIEDAD DE AUDITORÍA:………………………………..

TIPO DE AUDITORIA :…………………………….…………

PERÍODO:.………………………………………….................

I N D I C EPágina

I ANTECEDENTES ...............

II CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS
POR LA ENTIDAD ...............

III CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS
POR LA SOCIEDAD ...............

IV REGISTRO DEL CONTROL DE ASISTENCIA DEL EQUIPO DE AUDITORIA ...............

V VERIFICACIÓN DE LA HABILITACIÓN DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPODE AUDITORÍA ...............

VI EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO CONTRACTUAL ...............

VII INCIDENCIAS O LIMITACIONES REGISTRADAS ...............

VIII CONCLUSIONES ...............

IX RECOMENDACIONES ...............

ANEXOS:

1 CUADRO RESUMEN DEL REGISTRO DE ASISTENCIA DEL EQUIPO DE
AUDITORÍA …............

2 VERIFICACION DE LAHABILITACION DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO
DE AUDITORIA ...............

INTRODUCCION

El Reglamento de las Sociedades de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de Control aprobado por Resolución de Contraloría Nº 063-2007-CG, publicada el 24.FEB.2007 en el Diario Oficial del Peruano establece que el titular o representante legal de la Entidad debe designar, previo a la firma delcontrato, la Comisión Especial de Cautela, integrada por funcionarios que mantengan relación laboral y no estén vinculados a la materia de auditoría en el periodo sujeto a evaluación, uno de los cuales debe ser abogado y adicionalmente debe estar integrada por el titular del Órgano de Control Institucional o el representante de dicha unidad orgánica que este designe.

La Comisión Especial deCautela deberá cumplir con las funciones señaladas en los artículos 9° y 72º del Reglamento de las Sociedades de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de Control, de acuerdo con los lineamientos para la evaluación de las modificaciones contractuales por la sustitución de miembros del equipo de auditoría y con los lineamientos para la presentación del informe final que se detallan en el presentedocumento.

La Comisión Especial de Cautela no deberá opinar sobre aspectos técnicos derivados de la ejecución de la auditoría y/o de los informes emitidos por la Sociedad; los mismos que competen a la Contraloría General.

I. ANTECEDENTES

Proporcionar información sobre los siguientes aspectos:

▪ La decisión de la Entidad de contratar los servicios de auditoría.
▪ La fecha depublicación de la convocatoria a concurso público de méritos para la designación de Sociedades de Auditoría, efectuada por la Contraloría General.
▪ Resolución de Contraloría de designación de la sociedad de auditoría, detallando fecha de publicación, Sociedad de Auditoria designada, tipo de auditoría y período de auditoría.
▪ Documento y fecha de conformación de la Comisión Especial deCautela.
▪ Nombres y apellidos completos de los miembros de la Comisión Especial de Cautela indicando su documento de identidad, domicilio, profesión, cargo o función que desempeñan actualmente y desempeñaron durante el periodo bajo examen en la Entidad, relación laboral y el área al que pertenecen.

II. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS POR LA ENTIDAD

Informar detalladamente sobreel cumplimiento o incumplimiento de las obligaciones contraídas por la Entidad, respecto de los siguientes compromisos:

▪ Solicitar a la Sociedad de Auditoría copia del comprobante de pago de los gastos de publicación de la convocatoria al concurso público de méritos, indicando el número y fecha del comprobante.
▪ Remitir a la Contraloría General copia del contrato de locación de...