Ingeniero comercial

Inform de Auditoria Financiera a la Gobernacion del Guayas

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN REGIONAL 1* GUAYAS

GOBERNACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS

INFORME GENERAL

Auditoria a los estados financieros

TIPO DE EXAMEN: AF

PERIODO DESDE: 01-05-2005

HASTA: 31-03-2006

Orden de Trabajo: Fecha O/T:

009081 DR1JA 02-06-2006

01

GOBERNACIÓN DE LA PROVINCIA DELGUAYAS ABREVIATURAS UTILIZADAS EN EL INFORME % (E) Abg. ARTS CGE CPA DR DR1 FOPEDEUPO IESS IVA LOCGE LOSCCA : : : Porcentaje Encargado Abogado Artículos Contraloría General Contador Público Autorizado Doctor Dirección Regional 1 Fondo Permanente Desarrollo Universitario y Politécnico Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social Impuesto al Valor Agregado Ley Orgánica de la Contraloría General delEstado Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público Ministerio de Economía y Finanzas Norma de Control Interno Número : : Norma Técnica de Contabilidad Gubernamental Programa de Modernización de los Servicios Agropecuarios Registro Oficial Registro Único de Contribuyentes : : Sociedad Anónima Sistema deAdministración Financiera Secretaria Nacional Técnica de Desarrollo de Recursos Humanos y Remuneraciones del Sector Público Sistema Integrado de Gestión Financiera Señor Servicio de Rentas Internas Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica

:

:

MEF NCI N° NTCG PROMSA RO RUC S. A. SAF SENRES SIGEF Sr. SRI US $

: :

: : : :

GOBERNACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS ÍNDICE CONTENIDO PáginaCarátula Detalle de abreviaturas utilizadas índice SECCIÓN I : INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE • Dictamen de los auditores independientes 01 • Estado de situación financiera 04-06 • Estado de resultados 05-07 • Notas a los estados financieros 08 SECCIÓN I I I : RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Carta de control interno 17 CAPÍTULO I Cumplimiento de recomendaciones formuladas por auditoría 19 CAPÍTULO IIRUBROS EXAMINADOS De la evaluación a los procedimientos implantados para el registro de las 28 transacciones Creación de la unidad de sistema 27 Custodia cheques en blancos 32 Utilización de vehículos 33 Equipos y partes de computadoras no constatados 36 Boletas de citación 37 Reposición de infocus 38 Aplicación de los principios y normas de contabilidad y presupuesto 40 Aplicación de la normativa depresupuesto 42 Cuentas por pagar de años anteriores 45 Disponibilidades 46 Anticipos de remuneraciones no descontados 47 Sellos de clausura 48 Permisos de funcionamiento 50 Inversiones en bienes de larga duración 52 Donaciones a favor de la Gobernación de la Provincia del Guayas 53 No cancelan, ni solicitan la devolución del impuesto al valor agregado 55 Remuneraciones 56 Falta de comprobantes enlos archivos 58 Comprobantes de egresos no adjuntan la documentación de respaldo 59 Hechos subsecuente 62 Anexos Carta de compromiso de la Gobernación 1 Nómina de los Funcionarios y empleados Anexo 1 Cronograma de implantación de las recomendaciones 6

GOBERNACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2006 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005Informe de Auditoría Contraloría General del Estado Dirección Reaional 1

Guayaquil - Ecuador

GOBERNACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2006 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

SECCIÓN I

DICTAMEN, ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS ACLARATORIAS

DICTAMEN DE AUDITORES INDEPENDIENTES Guayaquil, Señor GOBERNADOR DE LA PROVINCIA DELGUAYAS Ciudad.1) Hemos auditado el Estado de Situación Financiera de la Gobernación de la Provincia del Guayas, al 31 de marzo 2006 y 31 de diciembre de 2005, los correspondientes Estados de Resultados, de Flujo de Efectivo y de Ejecución Presupuestaria. La preparación de los estados financieros es responsabilidad de la administración de la entidad, la nuestra a base de la auditoría realizada, es...