Intereses

http://dike.pucp.edu.pe Intereses, tasas, anatocismo y usura

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Roxana Jiménez Vargas-Machuca

SUMARIO 1. Concepto de interés 2. Clasificación de los intereses 3. Concepto de tasa de interés 4. Clases de tasas de interés 5. Regulación de los intereses en el Perú 6. Anatocismo o capitalización de intereses 7. La usura en el Perú

1. Concepto de interés Por mucho tiempo, y enforma irreconciliable, juristas y economistas han "competido" por asignar un concepto de intereses propio de sus respectivos campos. La sociología, por su parte, también ha intervenido, aspirando a una definición sociológica, logrando mayormente una explicación de su impacto y efectos en la sociedad. Históricamente, los intereses y su regulación siempre han constituido una preocupación para lassociedades. Invaden tanto el terreno jurídico como el económico y, por ende, se trata de un problema social. Si nos restringimos a la concepción jurídica de interés, podremos notar que ésta resulta limitada. Así, jurídicamente, pueden considerarse como frutos civiles en la medida en que provienen del uso o goce de una cosa, o de su privación 1 . Manuel
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Artículo 891 del Código civil de 1984:“Los frutos son naturales, industriales y civiles. Son frutos naturales los que provienen del bien, sin intervención humana. Son frutos industriales los que produce el bien, por la intervención humana. Son frutos civiles los que el bien produce como consecuencia de una relación jurídica.” Artículo 892: “Los frutos naturales, industriales y civiles pertenecen al propietario, productor y titular delderecho respectivamente, sin perjuicio de los derechos adquiridos. Se perciben los frutos naturales cuando se recogen, los industriales cuando se obtienen y los civiles cuando se recaudan.” Respecto de la redacción del Código civil, considero más adecuado referirse a la titularidad de los frutos que a su efectiva percepción; de esa forma, se establecería que la titularidad de los frutos civiles seorigina no desde su recaudación (o cobro), sino desde que éstos se devenguen. (Devengar es la adquisición de un "derecho a alguna percepción o retribución por razón de trabajo, servicio u otro título" (Cfr. REAL ACADEMIA ESPAÑOLA. Diccionario de la Lengua Española. Vigésima Primera Edición, Madrid, Espasa Calpe, 1992, Tomo I, p. 738). Ciertamente la titularidad de los intereses surge desde que seadquiere el derecho a percibirlos. En otras palabras, la existencia de los intereses y el derecho a percibirlos nacen en forma paralela, ya que los

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Albaladejo señala que “Los intereses consisten normalmente en una cantidad de cosas de la misma especie que las debidas, proporcional a la cuantía de éstas y a la duración de la deuda.” En unaconcepción algo más restringida, Luis Diez-Picazo señala que los intereses son las cantidades de dinero que deben ser pagadas por la utilización y el disfrute de un capital consistente también en dinero. 2 Hoy resulta insostenible imputarles una naturaleza primordialmente jurídica, pues es inocultable que la institución tiene sus bases, su fundamento, en lo económico. Se están desechando conceptos algoconservadores o tímidos que no incluyen el lucro, por haberse largamente considerado inmoral3 . No obstante, sabemos que el lucro 4 o ganancia o utilidad es lo que mueve el comercio, y que sin él no existirían nuestras sociedades de consumo. El lucro no representa un elemento negativo dentro de una economía de mercado, que se regula por la competencia y la autonomía de la voluntad, además de laexistencia de entes de defensa del consumidor y de defensa de la competencia. Esto sin mencionar figuras ales como la lesión, que analizaremos hacia el final de este trabajo. Dentro de estas condiciones y entorno, el obtener ganancias no significa abusar. 5 Introduciendo el concepto económico, los intereses representan la renta del capital de que el acreedor se priva, constituyendo el precio...