La auditoria interna

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ÍNDICE

Introducción ………………………………………………………………… 5

Capítulo l. La función de la Auditoría Interna…………………………. 7
A) Concepto ………………………………………………………………. 7
1.- Definición …………………………………………………………….. 7
2.- Explicación de los conceptos que involucra la
Definición …………………………………………………………….. 8
B)Semejanzas con la Auditoría Externa …………………………… 9
C) Diferencias con la Auditoría Externa ……………………………. 10
D) La Auditoría Interna como Labor Preventiva …………………... 11
1.- Seguridades que da la auditoría interna en las Empresas……… 11
2.- Riesgos que acota la auditoría interna en las Empresas ……..… 12

Capítulo ll. Jerarquía yEstructura del Departamento de
Auditoría Interna …………………………………………….. 13
A) Estructura del Departamento de Auditoría Interna …………... 13
B) Jerarquía del área de Auditoría Interna ……………………….. 15
1.- Reportando a la Asamblea de accionistas ………………………. 16
2.- Reportando al Consejo de Administración ………………………. 163.- Reportando al Director General. Ventajas y Desventajas ……… 17
4.- Reportando al contralor. Ventajas y desventajas ……………….. 18
5.- Reportando a alguna subdirección. Ventajas y desventajas ….. 19

Capítulo lll. Comité de Auditoría ………………………………………. 20
A) Integración ……………………………………………………….. 20
B)Funciones ………………………………………………………… 23
C) Responsabilidades ……………………………………………… 24

Capítulo lV. Metodología de la Auditoría Interna …………………… 26
A) Estudio y Evaluación del Control Interno …………………….. 26
B) Programa de Trabajo …………………………………………… 27
C) Génesis de la Cédula …………………………………………… 29
D) Informe …………………………………………………………… 321.- El informe largo …………………………………………………….. 32
2.- Formato de un buen informe ……………………………………… 33
E) Preparación del Informe ………………………………………… 34
1.- Borrador ……………………………………………………………… 34
2.- Puntos esenciales de un buen informe ………………………… 34
3.- Tipos de informe……………………………………………………. 35
4.- Métodos de presentación de resultados …………………………. 37
5.- Presentación de recomendaciones ………………………………. 37
6.- Examen de los resultados de la auditoría con las
personas autorizadas …………………………………………….... 38
7.- Informe final por escrito …………………………………………….40
8.- Vigilancia posterior ………………………………………………… 44

Capítulo V. Tendencias de la Auditoría Interna ……………………. 46
A) Generalidades …………………………………………………… 46
B) El Informe COSO ……………………………………………….. 50
C) El Boletín 3050. Elementos de la Estructura del Control
Interno ……………………………………………………………. 54

Capítulo Vl.Acercamiento a Nuestras Raíces Universitarias……. 60
A) Antecedentes Históricos, Presentación y Significado del
Logotipo de la UNAM …………………………………………… 60
B) Antecedentes Históricos, Representación y Significado
del Logotipo de la FCA de la UNAM …………………………… 63
C) Antecedentes Históricos, Descripción y Significado dela Porra Universitaria “GOYA” ………………………………… 65
D) Los himnos universitarios ……………………………………….. 66
1.- Himno genérico ……………………………………………………… 66
2.- Himno deportivo …………………………………………………….. 67
E) Antecedentes Históricos y Descripción de “PUMA” como
Logotipo …………………………………………………………… 68
F)...
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