Lavado de activos en el sector financiero

os de “TIPOLOGÍA BÁSICA DEL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR FINANCIERO COLOMBIANO Y RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO” "CHARACTERISTIC BASIC OF THE ASSET LAUNDERING IN THE COLOMBIAN FINANCIAL SECTOR AND RESPONSIBILITY OF THE ACCOUNTANTS"

ANDRÉS LEONARDO NOVA MARTÍNEZ ESTUDIANTE DE CONTADURÍA PÚBLICA

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA PÚBLICA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS UNIVERSIDADNACIONAL DE COLOMBIA

Correos: alnovam@unal.edu.co, andresalfilverde@msn.com, alfilverde@gmail.com Teléfonos: 3118190515 – 0316831632 Bogotá, Septiembre de 2006

Resumen
El lavado de dinero o blanqueo de capitales es una modalidad delictiva en la que se pretende insertar a la economía lícita los dineros obtenidos en actividades ilícitas, por medio de operaciones que tratan de borrar elrastro del origen del capital lavado y luego pasar por diferentes procedimientos financieros para que ese dinero sea utilizado por los delincuentes y seguir alimentando los delitos fuentes de tales recursos. Ante esta situación y como garante del bienestar social, aparece el Contador Público como herramienta propia del sistema antilavado, que se esmera por frenar el ritmo cancerígeno que lleva elLavado de Activos para el país.

Palabras Claves: Lavado, Blanqueo, Dinero, Ilícito, Sociedad, Control. Passwords: Laundering, Bleaching, Money, Illicit, Society, Control. Línea temática: Auditoría y Control – Lavado de Activos

“TIPOLOGÍA BÁSICA DEL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR FINANCIERO COLOMBIANO Y RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO”

TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN 2. QUÉ SEENTIENDE POR LAVADO DE ACTIVOS O BLANQUEO DE CAPITALES 3. ALGUNAS IMPLICACIONES SOCIALES DEL LAVADO DE ACTIVOS 4. PROCESO Y ALGUNOS MÉTODOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR FINANCIERO 4.1 Métodos comunes para el lavado de activos 4.1.1 Métodos de lavado de activos mediante los cuales se colocan los recursos en el sistema financiero 4.1.1.1 “Pitufeo” o reestructuración 4.1.1.2 Ocultar el efectivo endepósitos de un negocio lícito de mucho movimiento de efectivo 4.1.1.3 Testaferrato 4.1.1.4 Utilización de cuentas inactivas 4.1.1.5 Cajas de cambio de cheques 4.1.1.6 Créditos ficticios 4.1.1.7 Utilización de cuentas para consignaciones nacionales 4.1.1.8 Títulos de capitalización 4.2 Métodos de lavado de activos mediante los cuales se nacionalizan los recursos y se colocan en el sistema financiero4.2.1 Subfacturación de importaciones 4.2.2 Sobrefacturación de Exportaciones

5. INSTITUCIONES REGULATORIAS Y DE CONTROL 5.1 Colombia frente al lavado de activos 5.1.1 Organización interinstitucional 5.1.2 Lavado de activos y comercio exterior 5.1.3 Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) 5.1.4 Sistema Integral para la Prevención y Control del lavado de Activos (SIPLA) 5.1.5 Papelde la Fiscalía General de la Nación en la investigación de lavado de activos 5.2 Acciones del Sector financiero Colombiano contra el Lavado de Activos 1992-2001 5.2.1 Acuerdo sobre el papel del Sistema Financiero n la detección, prevención y represión del movimiento ilícito de capitales 5.2.2 Código uniforme de conducta

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“TIPOLOGÍA BÁSICA DEL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR FINANCIEROCOLOMBIANO Y RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO”

5.2.3 Comité de administración del riesgo 5.2.4 Convenio de cooperación conjunta entre la Fiscalía general de la Nación y Asobancaria 5.2.5 Interacción con la Federación Latinoamericana de Banco (FELABAN) 5.2.6 Acuerdo interbancario de Capacitación 5.2.7 Acuerdo Interbancario de Conocimiento del Cliente 5.2.8 Apoyo a la creación de la Unidad deInformación y Análisis Financiero (UIAF) 5.2.9 Comité de oficiales de cumplimiento 5.3 Grupo de Acción Financiera de Sudamérica contra el lavado de activos (GAFISUD)

6. BREVE ANÁLISIS DE LA NORMATIVIDAD COLOMBIANA 6.1 El lavado de activos en Colombia y su Control jurídico 6.2 Punibilidad del lavado de activos y regulación del Estatuto Financiero

7. LA ESTRUCTURA DEL CONTROL EN LA LABOR DE...