Manual codigo de buen gobierno

MANUAL DE GOBERNABILIDAD EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Hugo Hernández Grajales DGRV-QUITO

MATERIALES DE CAPACITACIÓN Estos materiales de capacitación constituyen un esfuerzo de la DGRV para aportar en la formación del Recurso Humanos de las Cooperativas con el fin de mejorar constantemente la funcionalidad y operatividad de las instituciones en favor de los asociados.

Quito,2006

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Introducción UNIDAD TEMÁTICA 1 Antecedentes y conceptos generales de Gobernabilidad 1.1 Definiciones 1.2 Antecedentes 1.2.1 Gobierno Corporativo en Sociedades Anónimas: El modelo anglosajón versus el modelo europeo-continental. 1.3 La OCDE como rector internacional y su impacto en América Latina 1.3.1. El marco del gobierno de las sociedades debe proteger losderechos de los accionistas 1.3.2. El marco de gobierno de las sociedades debe asegurar un trato equitativo para todos los accionistas, incluidos los minoritarios y los extranjeros. 1.3.3. La función de los grupos de interés 1.3.4. Comunicación y transparencia informativa 1.3.4.1 Los resultados financieros y de explotación (u operación) de la empresa 1.3.4.2 Los objetivos de la empresa 1.3.5. Lasresponsabilidades del Consejo o Junta directiva 1.3.6. Comentarios 1.4. La Ley Sarbanes Oxley y su incidencia en América Latina 1.4.1 La era después de Enron: Ley Sarbanes-Oxley de 2002 1.4.1.1 Comités de auditoría y auditores 1.4.1.2 El Código de Ética 1.4.1.3 Certificación de la información 1.4.1.4 Prohibición de Préstamos a Ejecutivos 1.4.1.5 Tratamiento de Primas y Venta de Acciones. 1.4.1.6.Revelaciones Mejoradas de la Compañía 1.4.1.7 Sanciones Penales 1.5. Estudios e investigaciones sobre las causas de los escándalos 1.6. Las causas de los escándalos 1.7. Comentarios 1.9. Objetivos del Gobierno Corporativo UNIDAD TEMÁTICA 2 Gobernabilidad en las Cooperativas de Ahorro y Crédito 2.1. Las cooperativas en América Latina 2.2. Los socios como usuarios de los servicios en lascooperativas de ahorro y crédito. 2.2.1 Derechos de los socios 2.2.2 Obligaciones de los socios de las cooperativas 2.3.Estructura organizacional, órganos de gobierno, grupos de interés y conflictos de interés en las CACs 2.3.1. Asamblea general de socios 2.3.1.1 Información que debe conocer la Asamblea general de socios por parte de la Auditoria externa 2.3.1.2 Asuntos que se deben someter a decisión de laAsamblea general de socios. 2.3.2. Consejo de administración 2.3.2.1 Compensación 2.3.2.2 Periodo: 2.3.2.3 Deberes Generales: 2.3.2.4 Funciones:

5 7 7 8 11 15 16 17 20 22 23 24 25 28 31 32 33 34 34 34 35 35 35 36 36 38 40 42 43 43 44 46 47 47 48 48 50 50 51 51 51 52 52

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2.3.2.5 Prohibiciones: 2.3.2.6 Políticas de Independencia frente a la Gerencia o Dirección General: 2.3.2.7Comités: 2.3.3. Junta de vigilancia 2.3.3.1 Perfil de los miembros: 2.3.3.2 Compensación 2.3.3.3 Deberes Generales: 2.3.3.4 Funciones: 2.3.3.5 Prohibiciones: 2.3.3.6 Políticas de Independencia frente a la Gerencia o Dirección General y al Consejo de Administración: 2.3.4. Gerente o director general /ejecutivo principal 2.3.4.1 Calidad e Idoneidad: 2.3.4.2 Nombramiento 2.3.4.3 Deberes y Obligaciones2.3.4.4 Prohibiciones 2.3.5. Auditoría externa. 2.3.5.1 Mecanismos para su elección 2.3.5.2 Mecanismos para Información. 2.3.5.3 Obligaciones de la Cooperativa con la Auditoría externa. 2.4.Grupos de interés 2.5.Conflictos de Interés 2.6.Responsabilidad social en las cooperativas de ahorro y crédito 2.6.1. Política ambiental 2.6.2. Protección de la propiedad intelectual 2.6.3. Políticas contra lacorrupción 2.6.4. Políticas de inversión social 2.6.5. Gobierno electrónico 2.7. Principios cooperativos como referente ético para las prácticas de buen gobierno UNIDAD TEMÁTICA 3 Estrategias, políticas, leyes y normatividad prudencial 3.1. Políticas institucionales vs. Políticas de buen gobierno 3.2. La actividad financiera 3.3 Políticas institucionales 3.4. Operaciones y actividades en las...