Matriz del control interno

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Matriz de Control Interno
1. ¿Para qué sirve? El control interno es un proceso continuo que promueve la efectividad, eficiencia y economía en las operaciones y la calidad en los servicios de unaorganización. Este proceso verifica, compara y valida las cifras, procedimientos, políticas, programas y resultados con el fin de garantizar que la organización pueda alcanzar las metas y objetivosprevistos. Desarrolla la eficiencia de las operaciones y fomenta el apego a la política administrativa prescrita. La Matriz de Control Interno es una herramienta que permite pensar, planear, delegar, tomardecisiones, resolver problemas y ver a la organización como un todo. Se analiza la interrelación de los diversos productos, servicios y áreas de la organización con las disposiciones normativasexternas e internas y con los principios de control interno y seguridad, lleva tanto a los funcionarios, como a los auditores internos (o externos) y a las gerencias de las diversas áreas a preguntarse dequé manera afectan, si es que lo hacen, las diversas normativas a sus procesos y actividades. Los funcionarios de la organización establecen cantidad de controles a ejecutar por determinado tiempo,analizan los elementos o recursos que van a utilizar, estructuran los cuestionarios que se han de aplicar y asignan a los responsables que los elaborarán y aplicarán. Como el sistema matricial hace usode puntajes de eficacia, los aspectos o áreas de mayor riesgos (los cuales surgen de los puntajes más bajos), son aquellos en los cuales se han de priorizar los ajustes y correcciones, además a travésdel análisis de las razones de los bajos puntajes se logra saber los motivos que los originan y de tal forma adoptar las mejores acciones tendientes a su resolución. Una Matriz de Control Internobusca: a) Proteger los activos de la institución evitando pérdidas por fraudes o negligencias. b) Asegurar la exactitud y veracidad de diversos datos, los cuales son utilizados por la dirección para la...
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