Me llamo sandra elizondo caballero, soy muy estudiosa, me encanta compartir con algunas personas.

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  • Publicado : 24 de diciembre de 2011
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Análisis FODA

Fortalezas | Oportunidades | Debilidades | Amenazas |
Fortalecimiento económico, ya que el desarrollo productivo y turístico del país atraía diferentes líneas aéreas en vuelos comerciales los cuales requerían el servicio del instituto. | Oportunidad para ser una gran empresa y aerolínea ya que, cuenta con cinco unidades administrativas, las cuales son complementadaspor cuatro unidades técnicas. Pero mencionadas oportunidades no se aprovechan de la más óptima forma. | Derivadas de múltiples problemas del control interno, se ve afectado el ambiente de control, existe mala organización, lo cual conlleva a graves problemas administrativos, financieros y operativos. | Ataques terroristas, aunado a la crisis económica a nivel mundial, lo que ocasionaría unatendencia a la baja de tarifas y afectar de manera significativa su gestión y solvencia. |

Objetivos para evaluación de riesgos
Determinar si el error es intencional o no intencional, se debe verificar si los problemas de control interno en la empresa se vienen dando por un error de fraude o por anomalías de la administración junto con la junta directiva.
El gobierno operativo y laadministración deben desarrollar mecanismos de control más detallados y exhaustivos para el personal que labora en el instituto para detectar los riesgos.
Evaluar la información obtenida con los otros procedimientos de evaluación de riesgos y actividades relacionadas para indicar si están presentes uno o más factores de riesgo.
Velar por que todos los objetivos de la empresa se estén cumpliendo acabalidad. Indagar o investigar en que se está fallando o que problemas se están generando en el control interno, por lo cual se está dañando el ambiente de control y se afectan las áreas de la empresa.

Tipo de riesgo inherente
Se ha encontrado que el riesgo inherente predominante está en el área o sector operativo, ya que el control interno de la empresa es muy deficiente, si bien es cierto elriesgo afecta a todas las demás áreas, en el nivel operativo es de donde se deriva todo este problema y por lo cual se generan riesgos para la entidad. En si al verse todas las áreas afectadas todas pueden correr o tener un posible riesgo inherente en lo legal, técnico y financiero. La existencia de cheques con anomalías puede afectar los estados financieros por lo tanto el error que semanifiesta, afecta el plan operativo de la empresa y por lo cual a todas sus áreas.
El área de recursos humanos se encuentra susceptible ya que hay ausencia de políticas y procedimientos por lo tanto se afecta los procesos vitales de esa área, se incurre en varios riesgos para el instituto en su mal accionar.
La entidad tiene problemas administrativos, financieros y operativos lo cual viene a provocarriesgos importantes que deben ser tomados en cuenta por la entidad y auditoria a cargo.

Medidas de control para disminuir riesgos
Aumentar y fomentar la adecuada comunicación entre el personal, conocimiento total de los valores que rigen en el instituto.
Se debe incorporar en la agenda aspectos que fomenten actitudes positivas con respecto al control interno, para que el personal seencuentre identificado y comprometido en su labor, así se prevengan problemas en los procesos y mecanismos de control.
Se debe aplicar una filosofía y estilo administrativo acorde en el control interno, para que las demás áreas funcionen adecuadamente.
La junta directiva debe de estar anuente ante cualquier cambio o movimiento por parte de algún jerarca de la empresa, en este caso del abuso depoder y autoridad del Gerente.
El gobierno corporativo debe de estar preparado ante cualquier deficiencia manifestada en alguna área, para tomar las medidas correctivas oportunas o previsiones del caso.


Factores de riesgo
Factores de riesgo | Importancia | Probabilidad |
Limitación en cuanto a identificación y compromiso por parte del personal para la aplicación eficaz de los...
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