Memorándum de Control Interno
Páginas: 3 (680 palabras)
Publicado: 8 de junio de 2014
MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO
1. ORIGEN:
El presente documento se encuentra comprendido dentro de una acción de Control Programado, practicado a la Dirección Regional de Salud -Junín, denominada Auditoría a los Estados Financieros – Período 2013, aprobado mediante Resolución 502-2013-DIRESA de fecha 08.01.2013.
2. NATURALEZA:
El Memorándum de Control Interno, se haelaborado en base a los procedimientos de Auditoría aplicados en el estudio, comprensión y evaluación al Área de Contabilidad de la Dirección Regional de Salud – Junín.
3. OBJETO GENERAL:
Emitirinforme sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos en la Dirección Regional de Salud - Junín, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivospropuestos.
4. OBJETOS ESPECÍFICOS:
Adoptar medidas correctivas y proporcionar alternativas para corregir las deficiencias existentes en la Dirección Regional de Salud – Junín.
Establecer si laDirección Regional de Salud – Junín, cuenta con los documentos normativos, actualizados y aprobados para su aplicación.
5. BASE LEGAL:
Constitución Política del Perú.
Ley orgánica de gobiernosregionales. Ley 27876
Ley de ministerio de Salud. ley 27657
Estatuto de la Dirección Regional de Salud – Junín, aprobado con Res. N° 594-2011/DIRESA de fecha 20.01.2011
Reglamento Interno deTrabajo, aprobado con Res. N° 567-2012/DIRESA de fecha
Reglamento de Organización y Funciones, aprobado con Res. N° 432-2013/DIRESA de fecha 30.05.2013
6. ALCANCE:
El presente documento, comprendela evaluación del Área de Contabilidad de la Dirección Regional de Salud – Junín.
La presente actividad se realiza acorde a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGUS), Normas Internacionales deContabilidad (NICS) y Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
El período que comprende la Auditoría a los Estados Financieros es desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2013.
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1. ORIGEN:
El presente documento se encuentra comprendido dentro de una acción de Control Programado, practicado a la Dirección Regional de Salud -Junín, denominada Auditoría a los Estados Financieros – Período 2013, aprobado mediante Resolución 502-2013-DIRESA de fecha 08.01.2013.
2. NATURALEZA:
El Memorándum de Control Interno, se haelaborado en base a los procedimientos de Auditoría aplicados en el estudio, comprensión y evaluación al Área de Contabilidad de la Dirección Regional de Salud – Junín.
3. OBJETO GENERAL:
Emitirinforme sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos en la Dirección Regional de Salud - Junín, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivospropuestos.
4. OBJETOS ESPECÍFICOS:
Adoptar medidas correctivas y proporcionar alternativas para corregir las deficiencias existentes en la Dirección Regional de Salud – Junín.
Establecer si laDirección Regional de Salud – Junín, cuenta con los documentos normativos, actualizados y aprobados para su aplicación.
5. BASE LEGAL:
Constitución Política del Perú.
Ley orgánica de gobiernosregionales. Ley 27876
Ley de ministerio de Salud. ley 27657
Estatuto de la Dirección Regional de Salud – Junín, aprobado con Res. N° 594-2011/DIRESA de fecha 20.01.2011
Reglamento Interno deTrabajo, aprobado con Res. N° 567-2012/DIRESA de fecha
Reglamento de Organización y Funciones, aprobado con Res. N° 432-2013/DIRESA de fecha 30.05.2013
6. ALCANCE:
El presente documento, comprendela evaluación del Área de Contabilidad de la Dirección Regional de Salud – Junín.
La presente actividad se realiza acorde a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGUS), Normas Internacionales deContabilidad (NICS) y Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
El período que comprende la Auditoría a los Estados Financieros es desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2013.
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