Metodos de auditoria

AuditoriaUNIVERSIDAD DE ORIENTE / NÚCLEO ANZOÁTEGUI VICERRECTORADO ACADÉMICO POSTGRADO EN CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MENCIÓN GERENCIA GENERAL

METODOLOGÍA PARA AUDITAR LA GESTIÓN DE MANTENIMIENTO DE PDVSA CASO: REFINERÍA SAN ROQUE
Trabajo de Grado presentado como requisito parcial para optar al título de Magister Scientiarum en Ciencias Administrativas Mención Gerencia General

TutorAcadémico: Dr. Lucas Gutierrez Tutor Empresarial: Msc. Sallik Villamizar

Autor: Ing. Emiro J. Vásquez G.

Barcelona, Noviembre 2011

UNIVERSIDAD DE ORIENTE – NUCLEO DE ANZOATEGUI VICERRECTORADO ACADEMICO POSTGRADO EN CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MENCION GERENCIA GENERAL

METODOLOGIA PARA AUDITAR LA GESTIÓN DE MANTENIMIENTO DE PDVSA. CASO: REFINERÍA SAN ROQUE Autor: Ing. Emiro Vásquez Tutor:Msc. Sallik Villamizar Fecha: Noviembre 2011 RESUMEN El presente trabajo de grado tuvo como objetivo general: Diseñar una Metodología para Auditar la Gestión de Mantenimiento de PDVSA, tomando como Caso de Estudio la Refinería San Roque. Esta metodología planteó la visión de diseñar una herramienta gerencial que permita determinar la gestión, el grado de madurez e identificar las áreas de mejorapotencial de la organización de mantenimiento, permitiendo a la Gerencia tomar decisiones que lleven a optimar el desempeño de la organización y la consecución de sus objetivos, garantizando la continuidad operacional y el uso eficiente de los recursos. Esta enfocada en la Filosofía de Mejoramiento Continuo de Deming. El tipo de investigación es de campo, mediante observaciones de losprocesos, entrevistas y encuestas realizadas a todo el personal de la organización de mantenimiento. Se concluye que: el proceso de Gestión de Mantenimiento en PDVSA esta conformado por tres niveles: estratégico, táctico y operativo. PDVSA utiliza la metodología COSO para realizar los procesos de auditorías. Actualmente las metodologías, técnicas y herramientas utilizadas para auditar elmantenimiento son: MES, MQS y MCM. Se diseño una metodología para auditar la gestión de mantenimiento en PDVSA que permite evaluar el cumplimiento de las normativas de PDVSA y el grado de madurez de la organización con respecto a las mejores prácticas de Mantenimiento Clase Mundial. Y finalmente se aplico la metodología en la RSRQ, determinando que esta se encuentra en etapa de Conciencia, es decir, queexiste un sistema de gestión de mantenimiento básico pero se desconocen las mejores prácticas de Mantenimiento Clase Mundial proponiendo un plan de acción (objetivos y metas) que se debe implantar para encaminar su gestión a lograr el Mantenimiento Clase Mundial. PALABRAS CLAVES: Gerencia de Mantenimiento, Auditoría de gestión y Mejoramiento Continuo.

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AGRADECIMIENTO A Dios y a laVirgencita del Valle, por darme la fuerza que necesitaba para emprender cada proyecto en mi vida. A mi Hijo, compañero fiel en las buenas y en las malas, fuente de inspiración y dedicación innegable. A mi familia, que me dieron el cariño y la dedicación para crecer. Una mención super especial es para mi asesora y amiga Sallik Villamizar, que dedicó tiempo y esfuerzo para ayudarme, me dio todo suapoyo moral y técnico, sin ella no hubiese podido lograrlo. Al “bate quebrao” Manuel Guaina, que con su apoyo me entusiasmo para culminar. Al personal de la Gerencia de Auditoría Interna de PLC, Wilfredo Bastardo, Eduardo Martínez, Azucena Vera, Jesus González, Rafael Manzo, Jesus Betancourt, Javier Quijada, Samuel Delgado y Marco Aguilera.

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INDICE Resumen Agradecimiento Índice deFiguras Índice de Tablas II III X XI

1 INTRODUCCIÓN………………………………………………………………… CAPÍTULO I: EL PROBLEMA 1.1.- Planteamiento y Formulación del Problema.…………………………... 4 1.2.- Objetivos de la Investigación…………………....................................... 7 1.2.1.- Objetivo General…………………………………………………… 1.2.2- Objetivos Específicos……………………………………………… 7 7

1.3.- Justificación e Importancia del...