Modelo presupuestos de ventas

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
1. PRESUPUESTOS DE VENTAS
* Demanda
* Capacidad de oferta
* Sector
* Tendencia del producto (comportamiento en el tiempo)
* Competidores
*Clientes

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
* Nivel de las ventas
* Política de inventarios (producto terminado)
* Nivel mínimo de inventarios

3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DEMATERIA PRIMA
* Nivel de producción
* Estándar de materia prima para cada una de las líneas de producto

4. PRESUPUESTO DE COMPRAS
* Nivel de requerimiento de materia prima
*Política de inventarios de materia prima
* Stock mínimos de inventarios

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA EN VENTA
* Número de trabajadores requeridos para la producción
* Números de turnospara la operación
* Estándar de mano de obra directa por línea de producto
* Nómina

6. PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF
* Costos fijos de producción
*Costos variables
* Tasa predeterminad de aplicación (cif de fabricación aplicados a cada unidad de producto)
* Nivel de producción

7. VALORACION DE LAS COMPRAS
* Presupuesto de compras* Precio de compras
8. COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO DE CADA UNA DE LAS LINEAS DE PRODUCTO

9. VALORACION DE LOS INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO Y DE MATERIA PRIMA

10. PRESUPUESTO DEGASTOS DE OPERACIÓN
11. PRESUPUESTO DE TESORERÍA
12. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
13. PRESUPUESTO DE FINANCIACIÓN
14. PRESUPUESTO MAESTRO
15. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
16.TOMA DE DECISIÓNES EN DIFERENTES ESCENARIOS
Presupuestos rígidos: tienen directrices que deben realizarse
Presupuestos flexibles: permite cualquier variación

EJEMPLO
Empresa A tiene línea deproducto y proyecta ventas de
10.000 unidades para el año 1
20.000 unidades para el año 2
requiere niveles de inventario de producto terminado = 5% de ventas
nivel de inventario de materia...