Nutricion

Colegio de bachilleres plantel 18 tlihuaca azcapotzalco
Nombre del alumno: Ramírez Valeriano Gabriela
Grupo: 603
EJERCICIO PRÁCTICO #3

La empresa “MUEBLES FINOS” s.a de c.v cuyo ejercicio esdel 1 de enero al 31 de Diciembre, al término del ejercicio por el año de 2011, inicia el análisis para la elaboración de la declaración anual del impuesto sobre la renta.
Durante el ejerciciodel2011 obtuvo los siguientes resultados:
Ingresos acumulables $9, 580,800
Deducciones realizadas contablemente por:
Costo de ventas $5, 260,750
Gastos de operación $2, 130,600
Conforme se realizaronlas operaciones en el 2011, se fueron identificando y separando algunas operaciones para determinar si era correcta la deducción de acuerdo con la ley del impuesto sobre la renta. Estas operacionesfueron las siguientes.
1.- Durante el mes de Marzo el ejercicio se aplico contablemente la depreciación a razón de 25% anual a los gastos de operación.
2.-Se pagaron facturas por obsequios a tresprincipales clientes por la cantidad de $10,000 los obsequios no se dieron en forma general a todos los clientes de la empresa.
3.-Se pagaron facturas por $15,000 por concepto de gastos de viaje enviáticos para eventos que se realizaron dentro de la misma ciudad.
4.-Se pagaron a varios gerentes de la empresa la cantidad de $20,000 como gastos de representación
5.-Se pagaron facturas por $75,000por la renta de un departamento en la ciudad de México para el director general:
Los anticipos a cuenta del ISR realizados durante el 2011 fueron por la cantidad de $615,700

Se pide :
1.-determinar de los gastos identificados aquellos que por su naturaleza se consideran “ gastos no deducibles”
2.-Determinar la utilidad fiscal del ejercicio
3.-Determinar el impuesto causado4.-Determinar el impuesto a cargo o a favor una vez acreditados los anticipos
5.-Determinar el coeficiente de utilidad que se aplicara durante el ejercicio del 2011, para el cálculo de los anticipos del...