Otorgamiento de creditos

Resumen
LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DEL REGLAMENTO PARA LA CALIFICACIÓN DE DEUDORES
ACUERDO SUGEF-1-05
Objetivo general: Determinar aspectos generales que deberán observar lasentidades financieras en la evaluación de la capacidad de pago y del comportamiento de pago histórico de sus deudores, así como en la evaluación de la calidad de las garantías como mitigadores de riesgocrediticio.
I. ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO (deudores del Grupo 1)
A. Flujos de caja proyectados y análisis de la situación financiera (persona jurídica)
Objetivo: Determinar lacapacidad financiera del deudor y la estabilidad de la fuente primaria de reembolso para hacer frente a sus obligaciones financieras en el futuro, tomando en cuenta la calidad y oportunidad de lainformación disponible.
1. Flujo de caja proyectado
2. Análisis de la situación financiera
Se debe evaluar la situación financiera del deudor al menos durante los últimos tres años (o a partir de laconstitución de la persona jurídica, cuando ésta tenga una antigüedad menor a tres años), considerando al menos indicadores financieros de liquidez, apalancamiento y rentabilidad. Asimismo, deberealizarse un análisis del estado de cambio con base en efectivo.
Liquidez
Rentabilidad
Apalancamiento
B. Experiencia en el giro del negocio y calidad de la administración (personajurídica)
Objetivo: Determinar la capacidad de la administración para conducir el negocio, presentando parámetros apropiados para la actividad. (Años de experiencia del gerente y miembros del órganodirectivo, riesgo de concentración con clientes y proveedores)
C. Análisis de estrés de una persona jurídica
Objetivo: Generar escenarios de flujo de caja proyectado modificando variablescríticas (el deudor dependa en más de un 20% de un solo comprador de sus productos, correlaciones entre el tipo de cambio y las otras variables críticas como tasas de interés, volumen de ventas, precios...