Pamc Auditoria Interna
Páginas: 9 (2096 palabras)
Publicado: 8 de octubre de 2011
INFORME DE AUDITORIA INTERNA
EXAMEN ESPECIAL SOBRE SUB PROCESO OPERATIVIDAD CONTABLE
(1º INFORME PARCIAL)
PERIODO EXAMINADO: Enero a Junio 2009
| |
|INDICE|
| |INTRODUCCION |3 |
| |OBJETIVOS |3 |
| |ALCANCE DEL EXAMEN|4 |
| |RESULTADOS OBTENIDOS |4 |
| |HALLAZGOS |5 |
| |EX.1 - No hay evidencia de los reintegros de fondos no utilizados por medio deanexos de contabilidad | |
| | |5 |
| |EX.2 - Cuentas transitorias no conciliadas con la contabilidad |6 |
| |EX.3 - Cuentas transitorias con movimientos antiguos|8 |
AL SEÑOR PRESIDENTE DEL
XYZ
LIC. JOSÉ CARLOS RODRIGUEZ
I. INTRODUCCION
En cumplimiento a lo que establece nuestro Plan Anual de Auditoria Interna que termina el 31 de diciembre de 2009, se realizó examen especial al Sub Proceso de Operatividad Contable, controles internos, verificación de la normativa aplicable, razonabilidad e integridad delos saldos de algunas cuentas que presentan los Estados Financieros para el período de enero a septiembre de 2009.
Las cuentas examinadas fueron las siguientes:
21203006 Costas Procesales por Recuperar
21203011 Fondo de Protección
21201001 Eventos
21201002010 Compras
21201003 Despensa
21203001001 Seguro Médico Hospitalario
21203002001Adquisición de Lentes
21203007002 Anticipos por Servicios
21207001 Anticipos a Contratistas
II. OBJETIVOS
GENERAL:
Verificar el Sub proceso de Operatividad Contable, los controles internos establecidos a la fecha de la auditoria, los registros contables, la normativa aplicable y la razonabilidad e integridad de algunas de las cuentas que presentan los Estados Financierosdurante el periodo de enero a junio 2009.
ESPECIFICOS:
1. Verificar la razonabilidad e integridad de los saldos de algunas cuentas que se presentan en los Estados Financieros.
2. Verificar los controles internos establecidos a la fecha de la auditoria.
3. Revisar el cumplimiento de la legislación y normativa aplicable.
4. Verificar la documentación soporte de las operaciones.
III. ALCANCEDEL EXAMEN
El alcance de nuestra auditoria comprendió la verificación de la razonabilidad e integridad de los saldos de las cuentas mencionadas en la Introducción y reflejados en los Estados Financieros a Junio de 2009; la evaluación de los controles internos empleados al momento de la auditoria; la revisión del cumplimiento a la normativa y legislación aplicable y la documentación de soportecorrespondiente a las operaciones examinadas.
IV. RESULTADOS OBTENIDOS
Verificamos la razonabilidad e integridad de los saldos de las cuentas antes mencionadas, y concluimos que son razonables excepto por la cuentas detalladas mas adelante.
Evaluamos los controles internos de las cuentas antes mencionadas, los cuales consideramos satisfactorios, excepto por algunos que deben...
EXAMEN ESPECIAL SOBRE SUB PROCESO OPERATIVIDAD CONTABLE
(1º INFORME PARCIAL)
PERIODO EXAMINADO: Enero a Junio 2009
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|INDICE|
| |INTRODUCCION |3 |
| |OBJETIVOS |3 |
| |ALCANCE DEL EXAMEN|4 |
| |RESULTADOS OBTENIDOS |4 |
| |HALLAZGOS |5 |
| |EX.1 - No hay evidencia de los reintegros de fondos no utilizados por medio deanexos de contabilidad | |
| | |5 |
| |EX.2 - Cuentas transitorias no conciliadas con la contabilidad |6 |
| |EX.3 - Cuentas transitorias con movimientos antiguos|8 |
AL SEÑOR PRESIDENTE DEL
XYZ
LIC. JOSÉ CARLOS RODRIGUEZ
I. INTRODUCCION
En cumplimiento a lo que establece nuestro Plan Anual de Auditoria Interna que termina el 31 de diciembre de 2009, se realizó examen especial al Sub Proceso de Operatividad Contable, controles internos, verificación de la normativa aplicable, razonabilidad e integridad delos saldos de algunas cuentas que presentan los Estados Financieros para el período de enero a septiembre de 2009.
Las cuentas examinadas fueron las siguientes:
21203006 Costas Procesales por Recuperar
21203011 Fondo de Protección
21201001 Eventos
21201002010 Compras
21201003 Despensa
21203001001 Seguro Médico Hospitalario
21203002001Adquisición de Lentes
21203007002 Anticipos por Servicios
21207001 Anticipos a Contratistas
II. OBJETIVOS
GENERAL:
Verificar el Sub proceso de Operatividad Contable, los controles internos establecidos a la fecha de la auditoria, los registros contables, la normativa aplicable y la razonabilidad e integridad de algunas de las cuentas que presentan los Estados Financierosdurante el periodo de enero a junio 2009.
ESPECIFICOS:
1. Verificar la razonabilidad e integridad de los saldos de algunas cuentas que se presentan en los Estados Financieros.
2. Verificar los controles internos establecidos a la fecha de la auditoria.
3. Revisar el cumplimiento de la legislación y normativa aplicable.
4. Verificar la documentación soporte de las operaciones.
III. ALCANCEDEL EXAMEN
El alcance de nuestra auditoria comprendió la verificación de la razonabilidad e integridad de los saldos de las cuentas mencionadas en la Introducción y reflejados en los Estados Financieros a Junio de 2009; la evaluación de los controles internos empleados al momento de la auditoria; la revisión del cumplimiento a la normativa y legislación aplicable y la documentación de soportecorrespondiente a las operaciones examinadas.
IV. RESULTADOS OBTENIDOS
Verificamos la razonabilidad e integridad de los saldos de las cuentas antes mencionadas, y concluimos que son razonables excepto por la cuentas detalladas mas adelante.
Evaluamos los controles internos de las cuentas antes mencionadas, los cuales consideramos satisfactorios, excepto por algunos que deben...
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