Paraisos fiscales

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  • Publicado : 13 de diciembre de 2010
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ÍNDICE
INTRODUCCIÓN | 3 |
LOS PARAÍSOS FISCALES | 4 |
CARACTERÍSTICAS DE LOS PARAÍSOS FISCALES | 4 |
COMO SE UTILIZA UN PARAÍSO FISCAL | 5 |
LOS PARAÍSOS FISCALES MÁS IMPORTANTES | 8 |
QUE ES UN PARAÍSO FISCAL? | 13 |
QUE SIGNIFICA OFFSHORE | 15 |
LISTA DE CENTROS FINANCIEROS OFFSHORE | 18 |
LAS SOCIEDADES OFFSHORE | 20 |
TIPOS DE SOCIEDADES OFFSHORE | 21 |
LA BANCA OFFSHORE| 23 |
PRINCIPALES VENTAJAS DE LA BANCA OFFSHORE | 24 |
INCONVENIENTES DE LA BANCA OFFSHORE | 24 |
MODALIDADES DE LA BANCA OFFSHORE | 25 |
APERTURA DE CUENTAS | 26 |
QUIENES PUEDEN REALIZAR INVERSIONES OFFSHORE? | 27 |
OFICINAS VIRTUALES | 29 |
CONCLUSIONES | 31 |
ANEXOS | 32 |
REFERENCIAS | 43 |

INTRODUCCION

El presente artículo desea mostrar de una forma generalizada,las principales formas o mecanismos que existen en las economías nacionales e internacionales y que permiten, o bien pagar menos impuestos o bien no pagar nada a la Hacienda Pública. E, inclusive, mostrar las diversas vías utilizadas por aquellos que, beneficiándose de la legalidad y la permisibilidad establecidas, ocultan y se benefician de capitales de procedencia ilícita en detrimento no solo delfisco, sino también de todos aquellos perjudicados por la "venta" de sus productos (drogas, armas, terrorismo, secuestro, etc.) 
 

Donde empiezan a surgir las diferencias que permiten el que existan ventajas fiscales, o permisibilidades que permitan el ocultamiento o el fraude del dinero, dado que cada país se aferra a su soberanía fiscal, importándole poco o nada lo que suvecino hace. 

Esta situación, que puede considerarse de caótica, permite al crimen organizado beneficiarse de las diversas legislaciones internacionales siéndole, pues, fácil el ocultamiento de los capitales conseguidos con el crimen y la extorsión. 
 

Esta situación de beneficio rápido, o de acrecentar el ya conseguido hace que las instituciones o, mejor dicho, los funcionarios que componenlas instituciones públicas y, que en principio deben garantizar y velar por el cumplimiento de los derechos y deberes que atañen a todos los ciudadanos, caigan en la tentación, convirtiéndose en aquellos a los que precisamente deberían perseguir y condenar. 
 

Por último cabe reseñar que el presente artículo sólo intenta mostrar, como ya se ha dicho, una visión escueta de los hechos, mostrandosólo una síntesis generalizada que permita conocer y por lo tanto, poder evaluar, los problemas y los beneficios a los que la Hacienda, el ciudadano o las empresas, se puede encontrar a la hora de recabar, por un lado y de pagar por el otro, los diversos impuestos que gravan las diversas actividades económicas.

LOS PARAÍSOS FISCALES.  El concepto de "paraíso fiscal" hace referencia en unsentido usual, a aquellos territorios o Estados que se caracterizan por la escasa o nula tributación a que someten a determinadas personas o entidades que, en dichas jurisdicciones, encuentran su cobertura o amparo. Junto a esta definición que se considera en algunos aspectos peyorativa, han aparecido términos análogos tales como "países de baja tributación", "países de tributación privilegiada", etc.,que suponen una evolución y adaptación del concepto originario a la realidad económica actual.  
    · CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LOS PARAÍSOS FISCALES.  1.- Existencia de un sistema dual, de tal forma que existe un régimen fiscal, de control de cambios, bancario, etc., diferente según se aplique a los nacionales de ese paraíso o a los titulares de terceros Estados que se amparen en el mismo.  2.- La confidencialidad, el secreto y el anonimato en que se desarrollan la titularidad y los movimientos de las cuentas bancarias, las transacciones de todo tipo, la titularidad de las acciones de las sociedades domiciliadas en el mismo, etc., amparadas todas ellas en el secreto bancario, comercial, administrativo y registral.  
  3.- Existencia de una ley restrictiva que impide el...
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