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Elementos específicos | Atributos fundamental |
* Las adquisiciones (muebles) * Almacenes e inventarios * La asesoría externa * La coordinación * Distribución de espacio * Exportaciones * Globalización * Las importaciones * Informática * Investigación y desarrollo * Mkt * Operaciones * Proveedores * Proyectos * Recursos financieros y contabilidad *Servicio a clientes * Servicios generales | * Abastecimiento de recursos * El resguardo y canalización de recursos * El soporte especializado con visión de negocio * Determina la unidad de acción * Disposición de instalaciones para el flujo de trabajo * La alternativa de expansión * La apertura a un mercado mundial * Los insumos de origen extranjero * Manejo interno de lainformación * La innovación de valor * Desplazamiento y ubicación de productos * La generación de productos o servicios con un valor agregado * Suministro de insumos * Promover la unidad de un propósito * Manejo, registro y control de recursos * La capacidad de respuesta * Desarrollo de condiciones de operación |

Fuentes de información: representan las instancias internas y externas alas que se recurren para registrar la información en papeles de trabajo.

LAS FUENTES INTERNAS

* Órganos del gobierno
* Órgano de control interno (departamento de control interno)
* Socios
* Sistemas de información

Las fuentes externas:
* serian órganos normativos (oficiales y privados)
* Competidores actuales o potenciales
* Proveedores actuales ypotenciales
* Clientes actuales y potenciales

Investigación preliminar: analizar toda la documentación e información de nuestras fuentes internas y externas antes de de realizar una auditoría. Para realizar esta tarea hay que tomar en cuenta lo siguiente:

1. Determinar necesidades especificas
2. Identificar los factores que requieren atención
3. Definir estrategias de acción
4.Describir ubicación, naturaleza y extensión de los factores
5. Especificar el perfil del auditor
6. Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objeto

PREPARACION DE LA AUDITORIA O EL PROYECTO DE LA AUDITORIA

Para empezar hacer nuestro proyecto de auditoría necesitamos una propuesta técnica

Propuesta técnica
1. La naturaleza es la auditoria que se va arealizar
2. El alcance es decir las áreas de aplicación
3. Los antecedentes, auditorias anteriores para ver las opiniones
4. Objetivos logros que se desean alcanzar
5. Estrategia es la ruta fundamental para determinar el curso de acción y asignación de recursos
6. La justificación demostrar por qué hacía falta la auditoria
7. Acciones son las actividades necesarias para suejecución
8. Recursos son los requerimientos humanos materiales y tecnológicos
9. Costo es la estimación global y especifica de los recursos financieros necesarios
10. Resultados los beneficios que se esperan lograr
11. Información complementaria es el material de investigaciones que puede servir como elementos de apoyo

NOMBRE EMPRESA

Proyecto (propuesta técnica)

1.Naturaleza: revisión almacén
2. Almacén: revisión entradas almacén
3. Antecedentes: no se había realizado antes
4. Objetivo: verificar la forma en que se registran las entradas de almacén
5. Estrategia: revisión control interno
6. Justificación: control de entradas por mermas en productos
7. Acciones: aplicación de cuestionario, revisión documental, pruebas de control interno8. Recursos: un auditor (auxiliar), computadora, papelería
9. Costo: $
10. Resultados: control estricto en entradas de almacén para reducir perdidas
11. Información complementaria: revisión documental proveniente de contabilidad

NOMBRE DE LA EMPRESA
Programa de trabajo de auditoria

* Responsable(s): Alejandro esparza (encargado) y x (auxiliar)
* Áreas: control...
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