plan de auditoria

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL XY
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

I.- INTRODUCCIÓN
1.- ORIGEN DEL EXAMEN
La comisión de Auditoria a cargo del examen especial a la Municipalidad Distrital de
Tauca, corresponde a una acción de Control aprobada en el Plan Anual de Control en el
Departamento de Sector Infraestructura de laContraloría General de la República aprobada
mediante Resolución de Contraloría N° 123-2014, del 05 de enero de 2014.
La comisión de auditoría a cargo del examen especial fue acreditada mediante oficio N°
219-2013-OCI-MXY; asignando a esta acción de control el código N°2-2040-2013-004.
II- ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A AEXAMINAR
2.1 ANTECEDENTES
2.1.1 Norma de Creación:
Fue creadomediante Ley El 2 de enero de 1857 se creó el distrito de Tauca, siendo
Presidente del Perú el Mariscal Ramón Castilla.
En1861 se funda la Provincia de Pallasca estableciéndose su capital la Ciudad de Corongo.
En 1889, por Decreto Supremo del General don Remigio Morales Bermúdez, Tauca es
considerada “Dos Veces Villa”. Eduardo López de Romaña, propone que sea Tauca la
capital de la Provincia dePallasca. Esta propuesta presidencial no fue muy bien recibida en
los sectores gubernamentales y políticos y por ende y, en consecuencia, es elegida como la
nueva capital de la Provincia la Ciudad de Cabana (30 de octubre de 1901). Ley N° 23853
- Ley Orgánica de Municipalidades y Modificatorias.
La base Legal se encuentra normada por los siguientes dispositivos:
Constitución Política del Perú.2.1.2 Naturaleza y finalidad de la entidad:
Su actividad principal es la prestación de servicios orientados a generar bienestar y
desarrollo dentro del ámbito de su jurisdicción.
Se rige por el Reglamento de Organización y Funciones concordantes con la Ley Orgánica
de Municipalidades.
2.1.3 Funciones:
a) Elaborar, aprobar y modificar el plan comunal de desarrollo cuya aplicación deberáarmonizar con los planes regionales y nacionales;
b) La planificación y regulación de la comuna y la confección del plan regulador comunal,
de acuerdo a las normas legales vigentes;
c) La promoción del desarrollo comunitario;
d) Aplicar las disposiciones sobre transporte y tránsito públicos, dentro de la comuna, en la
forma que determinen las leyes y las normas técnicas de carácter general quedicte el
ministerio respectivo;
e) Aplicar las disposiciones sobre construcción y urbanización, en la forma que
determinen las leyes, sujetándose a las normas técnicas de carácter general que dicte el
ministerio respectivo, y
f) El aseo y ornato de la comuna.
g) Suscribir documentos con instancias internas y/o externas.
h) Velar por el cumplimiento del cronograma físico y financiero delproyecto.
i)

Elevar informes de avance del proyecto a las instancias superiores.

j)

Otorgar facilidades a los coordinadores para el cumplimiento de los objetivos del proyecto.

k) Llevar el cuaderno de obra anotando las incidencias que ocurran durante la ejecución del
proyecto y consultas, respuestas, variantes, reparos, etc.
l)

Redactar documentos de control de proyecto encoordinación con el Supervisor.

m) Asignar tareas y supervisar al personal subalterno, en coordinación con el supervisor de
proyecto.

2.1.4 Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión, y objetivos estratégicos:
Misión
“La Municipalidad Distrital de Tauca trabaja para buscar el equilibrio entre el desarrollo
económico de la ciudad, las actividades promocionales y eficientesservicios públicos; El
distrito de Tauca al año 2014, estará en la capacidad de contar con un desarrollo integral
sostenible, basado en el sector agropecuario, turístico, medioambiental y capacidades en
todas sus manifestaciones
Visión
“La Municipalidad Distrital de Tauca tiene como visión ser un Gobierno Local en
permanente proceso de modernización que promueve el desarrollo integral de todos...