Planeacion financiera estretegica

Planificación estratégica y financiera integrada para organizaciones no gubernamentales
Paige MacLeod Patricia León Pedro Esquivias

Serie Recursos para el éxito Volumen 3 Esta serie remplaza a Recursos para el éxito. Un manual para organizaciones conservacionistas en América Latina y el Caribe (1993), editado por Paquita Bath. Publicado originalmente como Integrated Strategic and FinancialPlanning for Nongovernmental Organizations © 2001 por The Nature Conservancy, Arlington, Virginia, USA. Todos los derechos reservados. Planificación estratégica y financiera integrada para organizaciones no gubernamentales Traducción © 2002 por The Nature Conservancy, Arlington, Virginia, USA. Todos los derechos reservados. Traducción: Diseño: Producción: Angel Cárdenas Jonathan Kerr Publicationsfor Capacity Building, The Nature Conservancy, Worldwide Office, 4245 North Fairfax Drive, Arlington, VA 22203, USA. Fax: 703-841-4880; email: publications@tnc.org.

Esta publicación ha sido posible, en parte, gracias al apoyo de la Oficina LAC/RSD/, Bureau para América Latina y el Caribbean, Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional, bajo los términos del acuerdo No.LAG-A-00-95-00026-00. Las opiniones expresadas aquí son las de la autora y no reflejan necesariamente las opiniones de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional. Los autores desean agradecer a la Iniciativa de Liderazgo para la Conservación de Asia y el Pacífico, así como a Angel Cárdenas, quien generosamente contribuyó su tiempo y comentarios para el desarrollo de este manual.También deseamos agradecer a la Fundación Arcoiris (Ecuador) por el material que compartieron con nosotros. Para mayor información sobre planificación estratégica y financiera integrada o para ofrecer comentarios, diríjase por favor a: Marlon Flores The Nature Conservancy Worldwide Office 4245 North Fairfax Drive Arlington, VA 22203 USA Phone: 703-841-2072 Fax: 703-841-4880 Email: mflores@tnc.org2

The Nature Conservancy

Indice

Prefacio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 Cómo usar este manual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 Aplicaciones prácticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 Glosario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . .9 integrada? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11 Definiciones y descripciones de los términos más relevantes . .11 Evolución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11 Importancia del plan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12 Cuál es la diferencia con el presupuesto . . . . . . . . . . . .13 Pasos en el proceso. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13 Resultados esperados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16 Capítulo 2: Estudio de caso de la Fundación Arcoiris . . . . .17 Su historia y sus primeras actividades . . . . . . . . . . . . .17 El Parque Nacional Podocarpus . . . . . . . . . . . . . . . . . .18 Con el éxito vienen las complicaciones . . . . . . . . . . . . .18Capítulo 3: Plan para planificar (Paso 1) . . . . . . . . . . . . .21 Educar a los participantes y a los que toman decisiones . .21 Determinar quién debe facilitar el proceso . . . . . . . . . . .21 Definir el cronograma y el método . . . . . . . . . . . . . . . .22 Determinar quién debe participar y la asignación de responsabilidades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22 Involucrar a laJunta Directiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22 Determinar los recursos financieros requeridos . . . . . . . .22 Capítulo 4: Revisión del plan estratégico (Paso 2) . . . . . . . .25 ¿Qué es un plan estratégico? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 ¿Qué es planificación estratégica? . . . . . . . . . . . . . . . .26 La visión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ....