Presupuesto De Efectivo

Preparacion de presupuesto de efectivo
Desarrolle el presupuesto de efectivo de la empresa Natural Products fabricante productos naturales para la salud, para los meses de enero, febrero y marzo. Se han pronosticado ventas de S/. 40,000, S/. 60,000 y S/. 80,000 para los meses de enero, febrero y marzo respectivamente.
Como un alto porcentaje de sus ventas son en autoservicios, el 20% se hacenen efectivo, el 30% se cobra después de un mes, y el 50% restante dos meses después.
Dado que la empresa es nueva y pequeña no recibe mucho crédito. Las compras representan el 70% de los ingresos. De esta cantidad el 70% se paga en efectivo, el 20% se paga un mes después y el 10% restante a los dos meses de la compra.
Cada mes se pagará un alquiler de S/. 1,000.
Las remuneraciones ascienden aS/. 30,000, duplicándose esta cifra en el mes de diciembre.
El capital de trabajo y el planeamiento del efectivo
¿EN QUÉ CONSISTE LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA?
1: Analizar alternativas de inversión y financiamiento
2: Proyectar las consecuencias de las alternativas
3: Elegir alternativas
4: Medir los resultados
LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA SE CENTRA EN EL PANORAMA GENERAL
Losplanificadores financieros tratan de examinar la inversión según cada línea de actividad y evitan enredarse en detalles.
Suele trabajarse con tres escenarios:
Escenario optimista: crecimiento agresivo y rápido en los mercados existentes con gran inversión.
Escenario normal: crecimiento moderado, pero no a expensas de los competidores.
Escenario pesimista: reducción de los mercados de la empresa. Sonplanes para períodos de recesión.
¿QUÉ DEBE CONTENER EL PLAN DE CADA ESCENARIO?
Los gastos de capital , requerimientos de capital circulante, Estrategias para conseguir los
fondos para realizar esas inversiones
¿POR QUÉ HAY QUE TRAZAR PLANES FINANCIEROS?
1.Para analizar a las opciones existentes.
2.Al planificar no sólo hay que tener en cuenta los acontecimientos más probables, tambiéndeben preverse las contingencias (¿Qué pasaría si …?).
Si tenemos en cuenta a las contingencias en la planificación, es más probable que detectemos las señales de peligro a tiempo y podamos responder oportunamente.
Capital de trabajo
Capital de Trabajo Bruto: Es la inversión de una empresa en activos de corto plazo: caja y bancos, valores negociables, inventarios y cuentas por cobrar, es decir,activos circulantes.
Capital de Trabajo Neto: Activos circulantes menos Pasivos circulantes.
Inversión en Capital de Trabajo
COMPONENTES DEL FONDO DE MANIOBRA (CAPITAL DE TRABAJO)
Básicamente, el fondo de maniobra o capital de trabajo está formado por tres componentes:
Caja y bancos, inventarios, cuentas por cobrar.
EL PASIVO CORRIENTE
El Pasivo Corriente comprende a los acreedores de cortoplazo:
Bancos, creditos comerciales, otros.
PREVISIÓN DE FONDOS PARA EL PERIODO INICIAL DE UN NEGOCIO
En el periodo inicial, parte de los requerimientos de Capital de Trabajo (insumos y materias primas para iniciar la producción y para emergencias) y parte de la mano de obra (gastos de entrenamiento) deben ser incluidos en los requerimientos de Capital Permanente como un Activo Diferido.Además, debido a la incertidumbre, hay que prever un margen de seguridad en caja para cubrir cualquier eventualidad.
Aunque un negocio tenga excelentes perspectivas no puede desarrollarse cuando no tiene una provisión de fondos para cumplir los compromisos del Pasivo Corriente.
El dinero hace un largo recorrido antes de retornar a la empresa. Cualquier error puede influir en forma negativa en elretorno.
Deficif de dinero
Antes de que el dinero retorne a Caja, pueden pasar varios meses. El ingreso de dinero puede ser utilizado para pagar compromisos, pero por algún tiempo no será suficiente para cubrir los desembolsos.
A continuación se verá cómo se calcula este requerimiento de dinero.
Objetivos del planeamiento de caja:
El planeamiento de caja para una empresa que recién comienza...